Вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой тарифная ставка и какова ее структура?

2. Каково назначение нетто-ставки?

3. Какие расходы включает в себя нагрузка?

4. Какие факторы влияют на размер нетто-ставки в рисковых и накопительных видах страхования?

5. Что представляют собой таблицы смертности?

6. Сущность и назначение актуарных расчетов.

Тест для самоконтроля

5.1. Сумма, которую уплачивает страхователь страховщику за обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая:

А) Страховой взнос. +

Б) Страховая премия. +

В) Страховой платёж. +

Г) Страховой тариф.

5.2. Часть тарифной ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, из которого затем будут проводиться страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев:

А) брутто-ставка.

Б) нагрузка.

В) страховая премия

Г) нетто-ставка. +

5.3. Ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования:

А) Страховая премия.

Б) Страховой тариф. +

В) Тарифная ставка. +

Г) Брутто-ставка. +

5.4. Часть тарифной ставки, предназначенная для покрытия административно-хозяйственных расходов страховщика, выплаты заработной платы работникам страховой компании и для формирования прибыли страховщика:

А) Нетто-ставка.

Б) Брутто-ставка.

В) Нагрузка. +

Г) страховой тариф.

5.5. Страховой взнос, уплачиваемый страхователем страховщику:

А) Нетто-премия.

Б) Брутто-премия. +

В) Выкупная премия.

Г) страховой тариф.

5.6. Плата за страховую услугу, которая контролируется при получении лицензии страховщиком в Федеральной службе страхового надзора:

А) Страховая премия.

Б) Страховой взнос.

В) Страховой тариф. +

Г) Страховой платеж.

5.7. Больший процент в структуре страхового тарифа составляет:

А) Нетто-ставка +

Б) Брутто-ставка

В) Нагрузка

Г) тарифная ставка.

5.8. Величина, определяемая как разность между ценой страховых услуг и их себестоимостью, представляет собой:

А) Страховую премию

Б) Прибыль страховщика +

В) Нетто-ставку

Г) брутто-ставку.

5.9. Система математических и статистических расчетов, необходимых для определения тарифных ставок по видам страхования, называется:

А) расчетом прибыли страховщика

Б) правилами страхования

В) актуарными расчетами +

Г) формирование страховых фондов.

5.10. Прибыли страховой организации, как элемент страхового тарифа, включается в:

А) нетто-ставку

Б) себестоимость

В) нагрузку +

Г) расходы на ведение дела страховщика.

Тема 6. Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании

6.1. Экономические основы страховой деятельности

В условиях рыночных отношений главным финансовым результатом деятельности страховой компании является прибыль, определяемая как разность между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени.

Доходы страховщика образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями по финансовым вопросам, обучением специалистов в области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при их размещении приносят инвестиционный доход.

Расходы страховой организации включают суммы выплаченных страховых возмещений и страхового обеспечения страхователям при наступлении страховых случаев, расходы по передаче рисков в перестрахование и расходы на ведение дела (на оплату труда работников страховой компании, страховых агентов и брокеров, экспертов по оценке рисков, расходы на аренду и коммунальные платежи и т. п.)

Экономика страховой организации строится на принципах соизмерения в денежной форме доходов от страховой деятельности и расходов, связанных с ее осуществлением. Соизмерение доходов и расходов позволяют оценить эффективность работы страховой организации. Положительная разница между доходами и расходами позволяет получать прибыль, которая является основой для гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и другими партнерами, а так же для устойчивого развития страховой организации.

Деятельность страховой организации начинается с формирования ее уставного капитала, размер которого регламентируется законодательством. Согласно статье 25 ФЗ № 172 от 10.12.2003 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

1. - для осуществления имущественного страхования и страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

2. - для осуществления страхования жизни;

4 - для осуществления перестрахования.

Далее в процессе деятельности страховые организации из взносов страхователей формируют страховые фонды, которые предназначены для страховых выплат по договорам страхования. Часть страховых фондов остается в распоряжении страховщика и может быть инвестирована им в различные финансовые инструменты. В соответствии с законодательством, страховые компании могут размещать их в ценные бумаги, недвижимость, банковские депозиты. Таким образом, развитие страхования приводит к усилению его роли в качестве инвестора экономики.

Помимо прибыли от страховых операций, страховщик может получать прибыль от инвестиционной деятельности, которая по своему характеру является не страховой, но предоставляет дополнительные возможности в расширении страховой ответственности, снижения тарифов по отдельным видам страхования, укрепления финансового положения страховой организации.

Получение страховщиком прибыли предполагает ее налогообложение в соответствии с действующим налоговым законодательством. Налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль определяется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной разрешенной законом деятельности и расходами, включенными в себестоимость оказываемых услуг и иных работ (услуг), уточненная на сумму доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты.

Кроме налога на прибыль, страховщики уплачивают все универсальные налоги, которые установлены для юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и получающих доходы на территории РФ.