Тема 3. Розрахунково-касові операції банку

Задача 13

25 травня швейна фабрика здала до банку платіжне доручення на 109 000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину.

Коштів на розрахунковому рахунку фабрики достатньо для здійснення операції.

1. Яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення?

2. Які заходи економічного впливу застосовуються за несвоєчасність оплати і подання платіжного доручення до банку?

Задача 14

Комбінат «Київдерево» здав до установи банку для акцепту платіжне доручення на 250 000 грн. для переказу через підприємство зв’язку заробітної плати працівникам, які перебувають у відрядженні в іншому місті.

1. Коли застосовуються розрахунки за допомогою гарантованих платіжних доручень?

2. Який порядок розрахунків гарантованими платіжними дорученнями?

3. Яким чином діяти у випадку, якщо гарантоване платіжне доручення платником загублено?

4. Назвіть позитивні і негативні сторони розрахунків платіжними дорученнями, гарантованими банком.

Задача 15

Чернігівський текстильний комбінат відвантажив Київській швейній фабриці сировину на суму 150 000 грн. Розрахунки здійснюються із застосуванням платіжних вимог-доручень. Фабрика акцептувала платіжну вимогу-доручення і здала до свого банку. Коштів на розрахунковому рахунку немає.

1. Сутність розрахунків із застосуванням платіжних вимог-доручень.

2. Що зробить банк платника з платіжною вимогою-дорученням?

Задача 16

Київська швейна фабрика отримала від Чернігівського текстильного комбінату платіжну вимогу-доручення на 540 000 грн. Однак з’ясувалось, що договором передбачалось відвантаження продукції на 320 000 грн. Коштів на розрахунковому рахунку фабрики достатньо.

1. Дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату.

2. Який документ регламентує порядок і строки подання до банку акцептованої платником платіжної вимоги-доручення?

3. Яким чином вирішуються суперечки між постачальником і покупцем за цієї форми розрахунків?

Задача 17

Вишневський молочний комбінат і Центральний гастроном Києва уклали угоду про розрахунки в порядку планових платежів. Платежі перераховуються щоденно, виходячи з плану поставок молочної продукції. У квітні передбачено поставки на суму 26 000 грн. Уточнення розрахунків проводиться двічі на місяць — 1-го і 16-го числа. За першу половину квітня поставки молочної продукції становили 16 000 грн., за другу — 12 000 грн. Планові платежі перераховувались своєчасно і повністю.

1. На підставі яких документів проводиться перерахування планових платежів?

2. Визначити суму одноденного планового платежу за квітень.

3. Уточнити розрахунки між молочним комбінатом і гастрономом за першу і другу половини місяця.

4. Вирахуйте розмір найближчого планового платежу після кожного уточнення за половину місяця.

Задача 18

Меблева фабрика розраховується з Київенерго за електроенергію плановими платежами. Споживання електроенергії в III кварталі передбачено в сумі 180 000 грн. Періодичність перерахування планових платежів за угодою — один раз у 5 днів (5, 10, 15, 20, 25, 30 числа кожного місяця). Фабрика протягом липня виписала 6 платіжних доручень і перерахувала на розрахунковий рахунок Київенерго планові платежі в обумовлених розмірах. Вартість фактично використаної електроенергії за липень становила 39 200 грн.

1. Визначити розмір планового платежу, який повинен бути перерахований за кожний платіжний період III кварталу.

2. Зробити перерахунок між Київенерго і фабрикою за липень.

Задача 19

Київський молокозавод № 2 і Центральний гастроном Києва уклали угоду про розрахунки по сальдо зустрічних вимог. Розрахунковий період за угодою триває 10 днів. Звірку розрахунків покладено на молокозавод. За період з 1 по 10 жовтня поставки молочної продукції заводом Центральному гастроному становили 170 820 грн. За цей же період Центральний гастроном повернув молокозаводу № 2 склотару на 82 400 грн.

1. Визначити сальдо взаємних вимог станом на 11 жовтня.

2. Які платіжні документи повинен здати молокозавод до свого банку?

3. Вирахувати процент заліку за першу декаду жовтня.

Задача 20

Київська меблева фабрика звернулася до банку в м. Києві з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого знаходиться в м. Луцьку.

Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника.

1. Назвіть види акредитивів.

2. Суть розрахунків акредитивами.

3. Що зробить банк із заявою меблевої фабрики?

4. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів та банківського кредиту одночасно?

Задача 21

Київська меблева фабрика виставила покритий акредитив у банку м. Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн. Дата закриття акредитива — 30 квітня. 20 квітня ліспромгосп подав до свого банку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 грн.

1. Які строки дії акредитива?

2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього реєстри рахунків?

3. Як діятиме банк з невикористаною сумою акредитива (500 грн.) 30 квітня?

Задача 22

Завод «Укркабель» звернувся до банку з проханням видати чекову кни­жку на 80 000 грн. для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо.

1. Назвіть види чеків, які застосовуються при розрахунках.

2. Який термін дії чекової книжки?

3. Чи існує при розрахунках чеками гарантія платежу?

4. Як діятиме банк заводу «Укркабель» із заявою на покупку чекової книжки?

Задача 23

Київська швейна фабрика отримала сировину з Чернігівського текстильного комбінату на суму 79 000 грн. Розрахунки проводяться чеками.

Якою є технологія розрахунків чеками?

Задача 24

До установи банку 5 червня звернулись: домобудівний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об’єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився вільний ліміт коштів на 15 000 грн.

1. Назвіть дії банку в кожному вищеназваному випадку.

2. Який термін дії розрахункової чекової книжки?

3. Назвіть термін пред’явлення чека чекодержателем до банку.

Задача 25

Пан Петров для покупки музичного центру отримав у банку чек на суму 50 000 грн., а пан Іванов для покупки холодильної камери — 60 000 грн. Після відвідування магазину виявилось, що музичний центр коштує 35 000 грн., а холодильники всі вже продані.

1. Як діятимуть Іванов і Петров зі своїми чеками?

2. Який термін дії таких чеків?