2.3. Виды денег.

Действительными деньгами являются - деньги, номинал которых, обозначенный на них соответствует стоимости металла, из которого они изготовлены.

Первоначально металлические деньги были штучные и весовые. После у монет появились отличительные признаки (внешний вид, опреде­ленный вес). Круглая форма монеты оказалась наиболее удобной для обращения из-за мень­шего стирания. Лицевая сторона монеты — аверс, оборотная — реверс и обрез — гурт.

На Руси чеканка первых монет относится к Х— началу XI вв. (Киевская Русь). Сначала в об­ращении находились одновременно златники (мо­неты из золота) и сребреники (монеты из сереб­ра). Постепенно золото исчезло из обращения. Факторы. Обусловившие появление знаков стоимости:

1) золотодобыча не успевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность;

2) золотые деньги не могли обслужить мелкий по стоимости оборот;

3) золотое обращение не обладало экономической эластичнос­тью, т. е. способностью быстро расширяться и сжиматься;

4) золотой стандарт в целом не стимулировал производства.

Заместители действительных денег (зна­ки стоимости) — деньги, номинальная стои­мость которых выше реальной (стершаяся золо­тая монета, монета, изготовленная из дешевых металлов (меди, алюминия)):

• металлические знаки стоимости – стершая монета из драгоценных металлов, билонная монета, т.е. мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов;

• бумажные знаки стоимости, которые по своему экономическому содержанию подразделяются на собственно бумажные и кредитные.

Бумажные деньги – представители действительных денег. Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита. Обычно они не размены на золото и наделены государством принудительным курсом. Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казначейство, либо центральный банк. Бумажные деньги наделены государством принудительным курсом. Бумажные деньги используются благодаря их дешевизне и удобству обращения с такими деньгами. В процессе исторического развития бумажные деньги заменили в обращении металлические. Эти деньги печатаются на специальной бумаге и имеют несколько степеней защиты от подделки. Эмиссионный доход казны – разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа. Их появление связано с функцией денег как средства платежа.

Кредитные деньги характерны более развитой, высшей сфере общественно-экономического процесса. Они возникают тога, когда капитал овладевает самим производством и придает ему измененную и специфическую форму. Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки. Кредитные деньги являются неразменными на золото банкнотами центрального банка.

Вексель – это письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок. Простой и переводной вексель- это разновидности коммерческого векселя, т. е. долгового обязательства, возникающего на основе торговой сделки. Особенности векселя:

1. Абстрактность

2. Бесспорность

3. Обращаемость

Простой вексель(соло-вексель) - письменное долговое обяза­тельство строго установленной формы, вы­писываемое заемщиком и дающее вексе­ледержателю бесспорное право требовать от должника уплаты обозначенной суммы по истечении срока векселя; плательщиком является сам векселедатель. Обязательны­ми признаками простого векселя являются: 1) наимено­вание "вексель" в тексте документа; 2) без­условный приказ о платеже определенной суммы денег; 3) имя плательщика; 4) указа­ние срока и места платежа; 5) дата и место составления векселя; 6) подпись векселеда­теля. Отсутствие любого из признаков ли­шает документ силы векселя.

Переводный вексель (тратта) — это ценная бумага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к пла­тельщику об уплате указанной в векселе суммы денег тре­тьему лицу.

Переводный вексель выписывается кредитором (трассан­том) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате обо­значенной суммы третьему лицу (ремитенту).

Само название «переводный е вексель» говорит о том, что обязательства векселедателя переводятся на плательщика.

Обязательство платежа по переводному векселю носит условный характер, т.е. трассант обязуется уплатить опре­деленную денежную сумму в случае, если этого не сделает плательщик. Естественно, что для возникновения обяза­тельств по переводному векселю ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу.

Переводной вексель должен содержать: а) наименова­ние "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; б) прос­тое и ничем не обусловленное предложе­ние уплатить определенную сумму; в) на­именование плательщика; г) указание сро­ка платежа; д) указание места, в котором должен быть совершен платеж; е) наимено­вание лица, которому или приказу которого платеж должен быть совершен; ж) указа­ние даты и места составления векселя; з) подпись векселедателя.

Переводной вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

При отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика. Переводной вексель может быть выдан приказу самого векселедателя. Он может быть выдан на самого векселедателя. Он может выдан за счет третьего лица.

Вексельное обращение совершается по следующей схеме:

П окупатель	1		Продавец
	3
2			5 4
Б анк, обслуживающий покупателя	6 7		Банк, обслуживающий продавца

Рис. Схема расчетов с помощью векселя.

где 1 –поставка товара

2 – акцепт векселя в банке, обслуживающем покупателя

3 – передача векселя

4 – платежное поручение банку, обслуживающему продавца, на оплату данного векселя

5 – учет векселя продавца в пределах учетной ставки

6 – предъявление векселя к оплате в установленный срок

7 – получение платежа

Помимо перечисленных векселей существует следующая их классификация:

1. в зависимости от формы взыскания дохода по вексе­лю (платы за вексель):

- процентный - в оформлении векселя указывается процент, который должен быть выплачен предъ­явителю на дату погашения векселя;

- дисконтный - в векселе заложен дисконт при про­даже-передаче. В данном случае дисконт означает разницу между це­ной реализации и ценой погашения векселя;

2. в зависимости от срока обращения:

- краткосрочный (до трех месяцев),

- среднесрочный (от трех месяцев до года),

- долгосрочный (более года);

3. в зависимости от содержания:

- финансовый вексель – долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег. Их разновидностью являются казначейские векселя.

- дружеские векселя – безденежные, не связанные с реальной коммерческой сделкой векселя, которые выписываются контрагентами друг на друга с целью получения денег путем учета таких векселей в банках.

-товарный, или коммерческий - вексель, использу­емый для кредитования торговых операций, когда покупатель не обладает в момент сделки доста­точной суммой денег. Коммерческий вексель повышает надежность расчетов;

- обеспечительский - вексель, выписываемый для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете должника и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашает­ся, если нет, то должнику предъявляется вексель.

Банкнота – это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства. В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного достоинства. Они являются национальными деньгами на всей территории государства. В условиях обращения неразменных на золото бумаж­ных денег банкнота перестала по существу отли­чаться от казначейских билетов. Эмиссия банкнот осуществляется в порядке банковского кредитования хозяйственного развития го­сударства (под государственные ценные бу­маги и под прирост золотовалютных резер­вов).

Банкноты, принимаемые во все виды платежей:

Все предприятий, организации учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности обязаны принимать по нарицательной стоимости во все виды платежей, а банковские учреждения - для зачисления и перечисления сумм на счета банкноты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения:

потертости, загрязнения;

небольшие отверстия, проколы;

посторонние надписи, утраченные углы и края;

надрывы, оттиски штампов;

небольшие красочные или масляные пятна.

Банкноты, обмениваемые банками:

Кредитные организации обязаны принимать к обмену банкноты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения:

утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% от своей первоначальной площади (в т.ч. обожженные);

склеенные из фрагментов, если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади;

составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного и того же номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты;

изменившие окраску, если на них просматривается изображение (за исключением банкнот, окрашенных веществами, предназначенными для предотвращения цений наличных денег);

признаки производственного брака.

Не принимаются в платежи и не подлежат обмену следующие банкноты:

содержащие отпечатанное или перфорированное слово «ОБРАЗЕЦ»;

сохранившие менее 55% от первоначальной площади;

составленные из двух фрагментов разных банкнот, если один из фрагментов занимает менее 55%, а другой - менее 50% от первоначальной площади банкноты;

составленные из трех и более фрагментов разных банкнот, если каждый из них занимает площадь, менее 55% первоначальной площади банкноты;

окрашенные специальными красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при транспортировке (признаки этих красящих веществ сообщаются в информационных письмах Банка России).

Кроме того, не обмениваются и не принимаются в платежи банкноты, изъятые из обращения, срок обмена которых истек.

Монеты, принимаемые во все виды платежей:

Все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности обязаны принимать по нарицательной стоимости во все виды платежей, а банковские учреждения -для зачисления и перечисления сумм на счета монеты Банка России, не содержащие признаков подделки, полностью сохранившие изображения на обеих сторонах и имеющие следующие повреждения:

1. царапины, вмятины;

2. следы незначительных ударов.

Монеты, обмениваемые банками:

Кредитные организации обязаны принимать к обмену монеты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения:

1. изменение первоначальной формы;

2. следы механического воздействия (в т.ч. сквозные отверстия), если они не мешают однозначно определить номинал и тип монеты;

3. изменение первоначального цвета;

4. следы воздействия высокой температуры;

5. следы воздействия агрессивных сред;

6. утрата части изображения, если она не мешает однозначно определить номинал и тип монеты;

7. признаки производственного брака.

Неплатежеспособные монеты:

1. изъятые из обращения, срок обмена которых истек;

2. утратившие изображение в такой степени, что это препятствует однозначному определению номинала и типа монеты;

3. предъявляемые отдельно к обмену диск или кольцо.

Порядок обмане поврежденных денежных знаков Банка России и в кредитных организациях:

Для обмена поврежденных денежных знаков Банка России граждане могут обращаться в кредитные организации (банки), осуществляющие кассовое обслуживание физических лиц.

Если у кассира кредитной организации не возникают сомнения в платежеспособности предъявляемых к обмену денежных знаков, то они обмениваются сразу. По желанию гражданина сумма обмена может быть выдана наличными деньгами или зачислена на счет.

В случае, если кассир не может принять самостоятельного решения об обмене поврежденных денежных знаков, они подлежат отправке на экспертизу в учреждение Банка России. По окончании экспертизы сумма денежных знаков, признанных платежеспособными, выплачивается гражданину через кассу кредитной организации или зачисляется на его счет.

Обмен поврежденных денежных знаков Банка России ( включая их направление на экспертизу в Банк России и получение результатов экспертизы) проводится бесплатно. Сумма обмениваемых денежных знаков не ограничена.

Все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности не должны выдавать гражданам поврежденные денежные знаки. При получении в кассе таких денежных знаков граждане вправе требовать их замены на неповрежденные денежные знаки.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки (включая частичную подделку), клиенту не возвращаются, в платежи не принимаются, не обмениваются на другие денежные знаки и подлежат передаче в органы внутренних дел.

Чек - ценная бумага, денежный документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж ука­занной в нем суммы чекодержателю. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором и между банком и чекодателем. Банк может опла­тить чеки в счет кредита чекодателю. Име­ют место несколько видов чеков: предъяви­тельские, именные и ордерные.

Предъяви­тельский чек выписывается на предъяви­теля, его передача осуществляется прос­тым вручением.

Именной чек выписывается на определенное лицо.

Ордерный чек вы­писывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодержатель может передать его новому владельцу с по­мощью индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям вексельного индоссамента.

Банковские чеки используются для расчета между банками. Чек обычно действителен в течение определенного срока. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека

Предъявительские чеки по ним сумма выплачивается без указания получателя.

Электронные деньги. Электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей способствовало возникновению электронных денег. С помощью электронных денег в настоящее время происходит большая часть межбанковских операции: безналичные рас­четы между продавцами и покупателями, банками и их клиентами, осуществляемые посредством компьютерной сети, систем связи с применением средств кодирования информации и ее автоматической обра­ботки. Гарантией анонимности служит сто­йкость криптографических протоколов, используемых при изготовлении (эмиссии) и регламентирующих их оборот.

Пластиковые карточки. Внедрение ЭВМ в кредитных организациях создало условия для замены чеков пластиковыми карточками. Выпускаются они на базе счета, открытого клиентом в банке, в форме пластиковой карточки с нанесенной на ней информацией магнитным способом. Пластиковые карточки - документ, выдаваемый клиенту банком и используемый для иден­тификации при безналичной покупке това­ров в магазинах или получении наличных денег. В основе расчетов карточками лежит система договорных отношений между ос­новными участниками операций - с одной стороны, банками, магазинами и предприя­тиями, с другой - клиентами бан­ков (держателями карточек).

Виды пластиковых карт:

1) в зависимости от материала, из которого они изготовлены:

• бумажные;

• пластиковые;

• металлические.

2) в зависимости от способа записи информации на карту:

• графическая запись;

• эмбоссирование;

• штрих-кодирование;

• кодировка на магнитной полосе;

• чип;

• лазерная запись.

Самой ранней и простой формой записи информации на карточку было и остается графическое изображение. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позже на универсальных банковских карточках был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошеничеством могут использоваться слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации в сущности остался прежним - механическое давление.

Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получило. Однако карточки со штрих-кодами, подобными тем, которые наносятся на товары, где не требуются расчеты.

На магнитной полосе банковских карточек обычно в закодированном виде записывается номер карточки, срок ее действия и ПИН держателя карточки. По прошествии 15-20 лет стало понятно, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Теперь существует другой способ записи информации - чип (от англ. chip - кристалл с интегральной схемой) или микросхема. Карточки с чипом также очень часто называются смарт-картами.

3) в зависимости от вида носителя информации:

• магнитные, работающие в режиме «оn-Line»;

• микропроцессорные, работающие в режиме «оn-Line»;

4) в зависимости от эмитента:

• банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями;

• частные карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.

5) в зависимости от возможности кредитования их владельца:

• дебетовые, позволяющие осуществлять оплату товаров и услуг в пределах суммы, размещенной владельцем карточки на картсчете;

• кредитные, позволяющие получить при необходимости кре­дит для оплаты товаров и услуг в пределах лимита;

6) в зависимости от вида владельца карты:

• корпоративные - для юридических лиц;

• личные - для физических лиц;

7) по видам платежных систем, в которых используются карты:

• международные (VISA, Euro Kard,/Мaster Сагd), Аmerikan Ехpress и т. п.);

• российские (Union Сагd, STB card, Сберкарта, Золотая корона и т. п,);

8) по виду валюты:

• рублевые;

• валютные;

9) по виду выполняемых операций:

• обычные, являющиеся платежным средством по всем видам товаров и услуг;

• специализированные, которые обслуживают оплату конкрет­ных услуг (например, бензиновые или таксофонные карты);

• привилегированные (дисконтные), которые дают своему вла­дельцу определенные льготы (скидки) при оплате товаров и услуг.

Физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, эми­тент может выдавать банковские карты следующих видов:

1) расчетная карта - банковская карта, выдаваемая владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет дер­жателю банковской карты, согласно условиям договора между эми­тентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находя­щимися на его счете, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств; ,

2) кредитная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной данным эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лими­та, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или по­лучения наличных денежных средств.

Юридическим лицам эмитент может выдавать банковские кар­ты следующих типов:

1) расчетная корпоративная карта — банковская карта, исполь­зование которой позволяет держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита, уста­новленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом;

2) кредитная корпоративная карта - банковская карта, исполь­зование которой позволяет держателю осуществлять операции в размере предоставленной дан­ным эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом.

К основным участникам системы карточных расчетов относятся:

• владелец карточки;

• банк-эмитент;

• предприятие торговли или сферы услуг;

• банк-эквайр (банк, обслуживающий торговое предприятие).

Все расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории РФ осуществляются в рублях.

По информации Центрального банка на территории России находится в обращении 74, 8 миллиона банковских карт. Однако почти 90% приходится на зарплатные проекты и используется лишь для обналичивания денег.