9.2. Вступний, попередній і поточний контроль за діяльністю кб

Як уже відзначалося, нагляд здійснюється на різних стадіях функціонування банківської системи. Існують наступні види банківського нагляду: вступний, попередній та поточний.

Вступний нагляд — це контроль НБУ на етапі створення. Припускає визначення умов створення КБ і особливості одержання ліцензій на проведення банківських операцій.

Реєстрація і ліцензування банків — найважливіша функція вступного банківського нагляду. Вони дозволяють обмежувати або розширювати банківську діяльність згідно з вимогами діючого законодавства.

Комерційні банки мають право здійснювати операції, тільки після отримання відповідної ліцензії НБУ.

Ліцензування - це порядок видачі КБ, що з моменту реєстрації одержали статус юридичної особи, дозвіл на здійснення окремих або всіх банківських операцій. Для отримання ліцензії або її розширення комерційні банки повинні підготувати певний пакет документів і передати в Управління реєстрації ті ліцензування банків НБУ, яке і буде приймати остаточне рішення щодо видач або вилучення ліцензій.

Попередній нагляд - це дистанційний нагляд за діяльністю комерційних банків, що містить:

розробку системи економічних нормативів, що регулюють діяльність банку;

встановлення відповідних форм звітності та їх аналіз відповідно до системи показників, розрахованих НБУ;

розробку методології розрахунків стягнень.

Особливе місце в системі попереднього нагляду посідає визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку за системою «САМЕL». Рейтингове оцінювання здійснюють суто наглядові органи. Встановлений рейтинг для комерційних банків дозволяє виявити стабільно працюючи банки, а також банки, яким необхідне фінансове оздоровлення.

Поточний нагляд НБУ- це інспектування та оцінка комерційного банку за результатами його діяльності. Він базується на:

формуванні інформаційної бази даних та проведенні аналізу діяльності;

визначенні мети, засобів та методів перевірки діяльності банків;

інспектуванні діяльності банків;

консультуванні керівництва банків, застосуванні штрафів і санкцій, що передбачені законодавством;

прийнятті рішень за результатами перевірок і контролю за усуненням недоліків, які були виявлені в процесі інспектування.

Усі форми контролю важливі, тому що вони дозволяють здійснювати і нагляд за кожним етапом діяльності комерційних банків.

9.3. Організація роботи нбу з проблемними банками

Режим фінансового оздоровлення комерційного банку — це комплекс заходів НБУ, спрямований на усунення порушень, які призвели до тяжкого фінансового стану банку.

НБУ встановлює строк, протягом якого передбачається застосування режиму фінансового оздоровлення комерційних банків (не більше 12 місяців).

Режим фінансового оздоровлення комерційного банку — це превентивний захід впливу на діяльність комерційного банку до моменту оголошення його банкрутом.

Підставою для використання режиму фінансового оздоровлення комерційних банків є порушення банком норм та нормативів ведення банківської діяльності протягом останніх трьох місяців.

Порушення:

- несвоєчасна сплата зареєстрованого статутного фонду;

- порушення вимог до капіталу, встановлених НБУ;

- незабезпечення своєчасного та повного формування резервного фонду та резерву на покриття можливих втрат за позиками, знецінення цінних паперів, дебіторська заборгованість;

- недостатність власного капіталу;

- перевищення питомої ваги проблемних позик більше за 50% від суми кредитного портфеля банку.

Санаційна програма:

- аналіз причин тяжкого фінансового стану банку;

- конкретні заходи щодо фінансового оздоровлення та розрахунок економічного ефекту від їх застосування;

- календарний графік виконання заходів щодо фінансового оздоровлення;

- прогнозні показники діяльності банку, яких комерційний банк має досягти в результаті введення режиму фінансового оздоровлення.

Якщо комерційний банк не виконує санаційну програму, то застосовується особливий режим фінансового оздоровлення:

1. Комерційному банку забороняється безпосередній зв'язок з Територіальною розрахунковою палатою для здійснення міжбанківських розрахунків. АРМ юридичні особи — платежі використовується під контролем НБУ.

2. У випадках невиконання заходів НБУ може достроково відізвати стабілізаційний кредит або поставити питання перед гарантами та поручителями про покриття всієї суми кредиту.

3. НБУ може замінити керівництво банку тимчасовою адміністрацією.

4. НБУ може відкликати ліцензії на виконання окремих або всіх банківських операцій.

5. НБУ може призупинити режим та виконання заходів, які використовувалися при реорганізації або ліквідації.

Заходи центрального банку щодо фінансового оздоровлення комерційних банків:

Програма фінансового оздоровлення обов'язково має містити:

- аналіз причин, які спричинили погіршення фінансового стану та збиткову діяльність комерційного банку;

- конкретні заходи фінансового оздоровлення із зазначенням термінів щодо їх виконання та розрахунок економічного ефекту від впровадження кожного заходу;

- прогнозні показники діяльності комерційного банку, які передбачено досягнути після виконання заходів фінансового оздоровлення;

- кошторис витрат щоквартально в цілому по банку та в розрізі філій.

Основні заходи, щодо поліпшення фінансового стану комерційного банку:

- зареєструвати в установлений строк оголошений статутний фонд;

- сформувати власні кошти у відповідному розмірі;

- сформувати резервний фонд та резерв на можливі втрати за позиками комерційних банків у необхідних сумах;

- диверсифікувати активи і пасиви у напрямку підвищення їх ліквідності;

- ліквідувати збиткові філії;

- провести інвентаризацію заборгованості за наданими позиками та не отриманими відсотками за користування позиками за станом на перше число місяця після прийняття рішення про переведення банку в режим фінансового оздоровлення;

- організувати роботу щодо оголошення банкрутами боржників банку, які припинили повернення позик або сплату відсотків за користу­вання позиками;

- здійснити заходи щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості та списання дебіторської заборгованості із простроченими строками позовної давності на результати діяльності банку;

- поповнити кореспондентські рахунки для забезпечення проведення розрахунково-касових операцій клієнтів;

- забезпечити першочергове погашення заборгованості за вкладами фізичних осіб, строк дії договорів яких минув;

- визначити відповідальних осіб з управління кредитними ризиками за рахунок раціоналізації управління банком у цілому;

- провести переоформлення раніше наданих пільгових кредитів на загальних умовах (не нижче ставки НБУ);

- вжити заходів щодо створення та подальшого інтенсивного розвитку внутрішнього аудиту;

- внести необхідні зміни до системи управління підрозділами центрального апарату банку та його установами, запровадити прогнозування і планування роботи із залучення та розміщення кредитних ресурсів, забезпечити своєчасне доведення планів і лімітів до установ банку;

- переорієнтувати діяльність банку на прибуткові види послуг;

- припинити нарахування та виплату дивідендів акціонерам;

- припинити нарахування та сплату відсотків по депозитах працівникам банку і членам їх родин;

- припинити викуп власних акцій в акціонерів банку і здійснення розрахунків у національній валюті та інвестицій.

Комерційному банку, який переведено у режим фінансового оздоровлення, забороняється:

- залучати вклади фізичних осіб, відкривати нові депозитні рахунки та поповнювати вже існуючі;

- проводити подальшу емісію цінних паперів та розширювати коло фізичних та юридичних осіб-клієнтів банку з обслуговування їх операцій на ринку цінних паперів, у тому числі пов'язаних з веденням рахунків депозитарного обліку;

- розміщувати кошти у статутні фонди інших юридичних осіб;

- надавати кредити, поручительства та банківські кредити, а також пільгові кредити;

- проводити нові довірчі операції за дорученнями клієнтів на період фінансового оздоровлення;

- нараховувати та сплачувати відсотки по кредитах, наданими установами одного банку.

У рамках режиму фінансового оздоровлення НБУ може:

- відкликати ліцензію комерційного банку на проведення операцій з касового виконання державного бюджету, в тому числі на ведення бюджетних рахунків клієнтів та рахунків державних позабюджетних фондів;

- відкликати ліцензію на проведення банківських операцій, щодо випуску цінних паперів та обслуговування відповідних операцій клієнтів.