Вопрос 29. Характеристика форм кредита

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным приращением. В современных условиях товарной формой кредита являетсяпродажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

 Формы кредита в зависимости от субъектов кредитной сделки: коммерческий, потребительский, государственный , международный , банковский

Государственный кредит - совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.

Банковский кредит является основной формой кредитных отношений, объектом которых выступает процесс передачи и использования непосредственно денежных средств. Банковский кредит предоставляется банками, которые имеют лицензию на осуществление данной деятельности. Доход по банковскому кредиты поступает кредитору в виде % от предоставленных денежных средств. Банковский кредит – движение ссудного капитала, предоставляемые банками субъектам хозяйствования во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платежеспособности.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на условиях возвратности, что создает возможность перераспределять денежные средства неоднократно.

Особенности:

1.Кредитные правоотношения характеризуются специальным составом субъектов, т.е. в качестве кредитора выступает банк, который осуществляет кредитные операции в целях получения прибыли.

2.Предметом кредитных отношений могут быть только денежные средства.

3.банковский кредит имеет возмездный характер

4.обязательность обеспечения кредита (виды обеспечения установлены законодательством: залог, гарантия, поручительство, страхование)

5.кредитный договор заключается только в письменной форме

6.в соответствии с законодательством ден. средства в виде банковского кредита предоставляются только в безналичном виде.

Виды банковского кредита:

1. Овердрафт (вид кредита, который получает заемщик для оплаты обязательств при недостатке/отсутствии на расчетном счете кредитора)

2. кредитная линия (позволяет оплачивать расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении)

Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя предприятиями. Одно предприятие – кредитор, другое - заемщик. Виды ком кредита:

1.фирменный (традиционная форма кредитования, при которой кредитор предоставляет заемщику отсрочку платежа). Особенности – получение кредита не является главной целью, поскольку кредитная сделка способствует процессу купли-продажи товаров. Заемщик может передавать кредитору вексель (простой и переводной).

2.вексельный (учетный). Кредит продавца векселедателю путем покупки, т.е. учет покупки до наступления рока платежа. Владелец векселя получает сумму, указанную в векселе, за исключением учетного %, комиссионных платежей и др. расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию векселя, кот бывает прямой( запись на векселе), простой (никаких отметок на векселе), косвенной (заполняется новый вексель).

3.открытый счет- договор, заключаемый сторонами в соответствии с которым заемщик может осуществлять периодические покупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае.

4.Факторинг – инкассирование дебиторской задолжности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг вкл: взыскание дебиторской задолжности покупателя, предоставление продавцу краткосрочного кредита, освобождение продавца от кредитных рисков по данным операциям. Основная цель – получение средств в срок, определенный соглашением.

Потребительский кредит- это отношения между кредитором и заемщиком по поводу конечного потребления. Кредит, получаемый предприятие для осуществления коммерческой деятельности, к потребительскому кредиту не относится. Заемщики – физ лица, ком банки, предприятия торговли, ломбарды. В отличии от банковского кредита, часть потребительского кредита осуществляется через посредников. Объект потребительского кредитования- затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения как текущего, так и инвестиционного характера.

Лизинговый кредит. Лизинг – это нетрадиционная система перспективного финансирования под залог, расчеты под долговые обязательства и прочие финн. механизмы. В соответствии с Российским законодательством функционируют 2 основные формы лизинга: внутренняя (резиденты России) и международная (1-2 субъекта находятся в др стране).

С учетом различий кредиторов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования населения на потребительские цели. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Виды кредита

В России кредиты классифицируются в зависимости от: - стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. - Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

- Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования.. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы,) Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. - По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. - При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. - Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

Международный кредит- движение кредитных ресурсов в сфере международных финансовых ресурсов, связанных с предоставлением денежных и товарных ресурсов на условии срочности, возвратности и платности в целях соц-эк развития отдельных стран.

Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита: - перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

- экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

- ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

- регулирование экономики.

Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц

Основные виды:

- кредит по открытому счету (предоставляется постоянным партнерам при многократных поставках однородных товаров)

- овердрафт (форма краткосрочного кредита, который предоставляется путем списания банком средств со счета клинта сверх остатка денег на счете)

- акцептный (кредит, который предоставляется банкам в форме акцепта переводного векселя в поставленный банком экспортный или импортный переводной вексель – тратта)

- Акцептно-рамбурсный (основан на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей стороны и перевода суммы переводного векселя импортерам банку акцептанту. Перевод суммы – рамбурсирование)

Классификация форм кредита осуществляется по назначению: -коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами; - финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком; -промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

По видам: -товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа); - валютные (в денежной форме);

по срокам: -краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес); -среднесрочные (от 1 года до 5 лет); - долгосрочные (свыше 5 лет); по обеспечению, по валюте займа.