37. Особенности учета кассовых и банковских операций

УЧЕТ ПО КАССЕ.

Автоматизация учета по кассе осуществляется в помощью документов:

Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер (ПКО и РКО) - меню Документы - Касса или на панели инструментов

Кассовый день отражается в отчете кассира как лист кассовой книги -

меню Отчеты - Касса - Кассовая книга.

Ордера регистрируются в выделенном журнале - меню Журналы - Касса.

Реестр ПКО или РКО можно сформировать с помощью отчета - меню Отчеты - Касса - Журнал регистрации ПКО (РКО)

При заполнении ордеров обратить внимание:

- на правильное указание корреспондирующего счета по отношению к кассе и связанную с ним аналитику.

- в табличной части ордеров не должно быть пустых записей, иначе документ не проводится

- соблюдать в табличной части правильное указание движения денежных средств по кассе.

Печатную форму документа можно получить при помощи кнопки «Печать»

Если форм несколько, то кнопка раскрывает список печатных форм.

Кнопка «ОК» проводит документ.

На основании ПКО автоматически формируется проводка - Д50 К корр.счет

На основании РКО автоматически формируется проводка - Д корр.счет К50.

Управляет формированием проводок флажок  Формировать проводки

УЧЕТ НА РАСЧЕТНЫХ СЧЕТАХ ПРЕДПРИЯТИЯ

Автоматизируется с помощью документов из группы "Платежные Документы" ,

документа Платежное поручение и документа Выписка

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ (ПП)

Документ Платежное поручение предназначен для печати платежных поручений.

Меню Документы - Платежное поручение или на панели

Номер документа заполняется автоматически - предлагается текущий номер. Его можно изменить. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой. Может быть изменена.

Получатель - выбрать из предложенного справочника "Контрагенты" организацию - получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки платежного поручения.

Счет получателя - выбором из справочника "Расчетные счета" указать, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства.

Основание - выбрать из справочника "Основание", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Или внести его самостоятельно.

Сумма - указывается сумма к перечислению.

Если вы производите оплату за товарно-материальные ценности, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо либо указать ставку налога (реквизит "Ставка НДС"), либо ввести сумму налога (реквизит "НДС"). Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю.

В поле НДС автоматически формируется рассчитанная по заданной ставке сумма НДС .

Поле "Автоподстановка в текст платежного поручения" позволяет установить режим автоматического дополнения текста платежного поручения суммой и НДС.

Код платежа актуален при платежах в бюджет.

Движение денежных средств выбрать из списка ОБЯЗАТЕЛЬНО.

Примечание: на основании Платежного поручения проводки не формируются!!!.

Регистрируются платежные поручения в выделенном журнале ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. Если платежный документ проходит через выписку банка, то в журнале Платежные документы около него ставится "красная птица" и в поле дата выписки указывается дата банковской выписки.

ВЫПИСКА

Заполняется на основании банковской выписки - меню Документы - Выписка

Тип выписки определяется по выбору р/счета.

При заполнении табличной части можно использовать 2 способа:

- ручное заполнение

- автоматическое заполнение с использованием кнопок (внизу)

кнопка-«Подбор по плат. документам» автоматизирует проведение выписанных платежных документов. К ней подключен журнал Платежные документы, где можно выбрать 2щ. документ для проведения.

кнопка-«Поступление по документам» открывает контекстное меню, в котором можно выбрать документ реализации.

Для сверки с банковской выпиской используется кнопка «Показать остатки»

Примечание: * в табличной части Выписки не должно быть пустых записей!

* удаление пустых записей выполняется клавишей DEL.

* добавление новой записи клавишей INSERT

Операции по кассе отражаются в банковской выписке, но проводки по этим записям не формируются.

Регистрируются Выписки в выделенном журнале БАНК.

34. С-мы автоматизации финансового анализа. Автономные программы и с-мы автоматиз. фин. анализа, интегрир-е в состав прогр-х средств обраб. учетной инф-ции.

Сис-мы авто-ции финан-го анализа позволяют про­водить анализ и оценку отдельных показателей фин.со­стояния объекта и определять тенденции их изменения, осуществ­лять стат-е и динамическое сравнение показателей. Результатная инф-ция может быть представлена в виде таблиц и графиков.

Основой фин. анализа являются показатели, выводимые из данных бух. и стат. отчетности. В кач-ве исходной информации используют формы внешней отчетности:

• бухгалтерский баланс (форма 1);

• отчет о прибылях и убытках (форма 2);

• отчет о движении фондов (форма 3);

• отчет о движении денежных средств (форма 4);

• приложение к бухгалтер­скому балансу (форма 5).

С-мы автоматизации финансового анализа являются:

• автономными программами;

• интегрированными в со­став прогр-х средств обраб. учетной инф-и.

Авто­номные программы требуют ручного ввода исходной информа­ции или ее автоматической загрузки из внешних источников.

Си-мы автоматизации фин. ана­лиза, интегрированные в состав программных средств обработки учетной инф-ции, как правило, достаточно жестко привяза­ны к форматам данных программ того же производителя, но ряд из них позволяет загружать данные и из внешних источников. В наст. время средства фин. анализа интегрированы во многие системы автома-ции бухг. учета. Например, средства финан­сового анализа интегрированы в систему «Галактика».

Средства автоматизации внутреннего анализа хоз-й деятельности предназначены для ре­шения задач детального анализа торгово-закупочной и производ­ственной деятельности предп-й. Они могут существовать как:

- встроенные функциональные блоки прогр-го обеспечения бух. и оперативного учета (имеются во многих программах, разрабо­танных для решения учетных задач, ориентир-х на формир-е того или иного набора отчетов, содержащих развернутую аналитическую инф-ию по оборачи-ваемости това­ров, рентабельности продаж и т.д., позволяет принимать оперативные тактические решения по конкретным во­просам хозяйственной деятельности предприятия);

Например, с помощью программы «1С: Торговля + Склад 7.7» мож­но формировать аналитические отчеты, позволяющие оценить прибыльность различных видов и групп товаров.

• автономные программ­ные средства решения задач внутреннего анализа (оформляются как отдельные программные системы, спо­собные функционировать либо автономно, либо в связке с ка­кой-либо системой автоматизации оперативного и бухгалтерско­го учета).