36. Особенности учета товарно-материальных ценностей (материалов, инвентаря, товаров) в аисбу.

Впервые поступающие товарно-материальные ценности :«Справочники» - «Материалы- «Новая группа (Ctrl + F9)» и сформировать группу материалов, если такой вид материалов ранее не приобретался. Потом в группе вводятся наименования приобретаемых материалов через «Insert».

Поступление материалов:«Приходная накладная»( «Документ» - «Учет материалов» - «Поступление материалов»), где указывается номер приходного ордера, дата, поставщик, договор и склад, на который принимаются материалы. После заполнения табличной части приходной накладной под таблицей формируются реквизиты: «Итого без налогов», «НДС», «Всего». При поступлении в организацию материалов оформляется приходный ордер по типовой межотраслевой форме №М-4 (- Д-т: сч. 10 К-т: сч. 60 - на сумму без НДС; Д-т: сч.18 К-т: сч. 60 - на сумму входящего НДС). Документ становится объектом аналитического учета на счете 18, т. е.. при формировании книги покупок в автоматическом режиме НДС будет учтен.

Передача материалов в производство(«Перемещение (списание) материалов» - «Учет материалов» - «Документы»). На экране появится форма требования-накладной. В реквизите «Вид перемещения» выбирается «Передача в производство», где следует указать, с какого склада отпускаются материалы и на какой счет списывать стоимость материалов при проведении документа. В зависимости от счета затрат запрашиваются дополнительные аналитические признаки (субконто).(Д-т: сч. 44.2 К-т: сч. 10 (В торговле)- Д-т: сч. 20,23, 25, 26 К-т: сч. 10(В пром)). После заполнения формы документа следует сразу сформировать и распечатать требование-накладную по типовой форме №М-11, а затем акт на списание материалов (кнопка «Печать Акта»). .При проведении будут сформированы проводки по кредиту счета 10 «Материалы» в корреспонденции со счетом, указанным в шапке документа.

Реализация материалов, потребность в которых в настоящее время не имеется:«Отгрузка материалов на сторону» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы. На экране появится «Накладная». В реквизите накладной «Вид отпуска материалов» выбирается «Продажа (сч.91)».После заполнения формы документа его следует сохранить (кнопка «Записать»). Проведение документа необходимо производить после того, как материалы будут фактически отпущены со склада (кнопка «ОК»). (Д-т 91.2 К-т 10, Д-т 62 к-т 91.1

Особенности учета отдельных предметов, учитываемых в составе оборотных средств :«Документы» - «Учет материалов» - «Передача спецодежды и спецоснастки в производство» предназначен для отражения передачи спецодежды и спецоснастки в эксплуатацию. (Д10.11.1 или Д10.1.2 – К10.10, Д02, 03). Документ в меню «Документы» - «Учет материалов» - «Списание спецодежды и спецоснастки» (сч 91.2, 99, 20,23,25, 44 –Д 10), В случае если передаются в эксплуатацию такие отдельные предметы, как инструмент, инвентарь, хозяйственные принадлежности, то используется в меню «Документы» - «Учет материалов» - «Учет материалов по счетам 10.9, 10.12» - «Ввод в эксплуатацию материалов» Проведение документа «Ввод в эксплуатацию материалов»:Д10.12.2-К10.12.1 или 10.9; Д20.23.25.44 К10.12.2)

Особенности учета БСО: Учет бланков строгой отчетности (далее БСО) начинается с создания двух справочников: «Справочники» - «Прочие» - «Бланки строгой отчетности» и «Справочники» - «Материалы». Первый из перечисленных справочников создается для учета БСО на забалансовом счета 006 «Бланки строгой отчетности», а второй – для учета на счета 10 «Материалы» при их поступлении. При поступлении БСО-«Поступление БСО. Оформляется приходный ордер по типовой межотраслевой форме №М-4. Чтобы его сформировать и распечатать, нужно нажать кнопку «Печать». При проведении (Д10.6-К60, Д18-К60,Д006 без НДС). Документ «Ввод в эксплуатацию БСО» в меню «Документы», подменю «Учет БСО» предназначен для автоматизированного проведения ввода в эксплуатацию БСО. Д44.2, 26,25-К10.6; Д006-К006). Списание использованных БСО - «Акт списания БСО использованных» в меню «Документы», подменю «Учет БСО».На каждый вид БСО заводится «Карточка-справка по выданным и использованным БСО» в меню «Документы», подменю «Учет БСО».