28. Массив инф-ции о хоз. Оп. Аисбу. Способы хранения сведений о хоз. Оп.

Массив инф-ции о хоз. оп - это совокуп­ность записей обо всех хоз. оп. предприятия, совершенных с начала использования АС. Массив явл. стержнем инф-ной базы любой АС БУ. Он содержит осн. исходные учетные данные, кот. в дальнейшем под­вергаются логико-арифм. обработке. Данные массива отражаются в хронологических регистрах - журналах (книгах) учета хоз. оп. Данные о хоз оп вводятся либо непосредственно в журнал учета ч/з спец. экранные формы, либо автоматически, при проведении за­полненных оправдательных док-ов. Структура и содержание массива м. б. разными. В програм. обеспечении БУ сведения о хоз. оп. могут храниться в виде: 1.расширенных проводок - массив хоз. оп. представляет собой набор проводок, кот. явно не объединены по фактам хоз. деятельности.

При данном способе каждая строка журнала (книги) учета хоз. оп. представляет собой проводку и включает все ее реквизиты. Расшир. проводки вводятся непоср-но в журнал.

2.бух. операций - массив хранит бух. операции. Он разбивается на 2 иерархически связанных массива, в комплексе составляющих единое целое. В 1-ом - хранятся заголовки проводок, а во 2-ом - сами проводки, дополненные той инф-цией, кот. явл. уникальной для каждой из них. Эти массивы программа представляет в двух взаи­мосвяз. регистрах - журнале операций и журнале проводок. Каждой операции 1-ого журнала соответствует одна или несколько проводок 2-ого журнала. 2-ой способ обеспечивает большую структурированность массива. Он позволяет уменьшить инф-­ную избыточность записей, т.к. часть общих реквизитов уже не нужно дублировать во всех расшир. проводках операции.

3.Закодированных бух. Операций, подразумевающих проводки (виртуальные проводки).

40. Особенности учета ОС в АИСБУ.

Учет ОС и НА в 1С: нач-ся с уст.-я даты начала формирования аморт.-го фонда. Для этого в меню «Операции» - «Константы», выбрать код «Начислять 010» и «Начислять 013», стать в столбец «Значение», и выбрать «История значения». Далее следует установить первое число месяца ввода первого ОС в эксплуатацию.

Особенностью учета в АИСБУ то, что поступающие ОС сразу необходимо занести в «Справочники» - «Внеоборотные активы» - «Объекты внеоборотных активов». Формирование справоч-в нач-ся с создания групп объектов внеоб-х активов, а также групп ОС.

Затем в группе ОС ввести наименования приобретаемых ОС. В первую очередь, устанавливается дата, на которую вводятся значения реквизитов. Это дата ввода ОС в эксплуатацию. Затем заполняются все реквизиты закладки «Общие сведения» и «Бухгалтерский учет».

После введения справочной информации заполняются документы, отражающие поступление ОС. В меню «Документы» - «Учет ОС» - «Поступление ОС» на экране форма «Поступление отдельных объектов ОС». Вводятся цена и количество ОС. Затем «ОК». Если нажать «DK», то на экране появятся все бух. проводки сформированные документом «Поступление отдельных объектов ОС»:

- Д-т: сч. 08 К-т: сч. 60 - на сумму без НДС;

- Д-т: сч.18.1.1 К-т: сч. 60 - на сумму входящего НДС.

Поступившее ОС вводится в эксплуатацию в 1С:Б через «Документы» - «Учет основных средств» - «Ввод в эксплуатацию ОС». В выведенном «Акте ввода в эксплуатацию ОС» необходимо заполнить четыре закладки: «Основные средства», «Общие сведения», «Бухгалтерский учет», «Комиссия». ОС вводится в эксплуатацию на основании «Акта о приеме-передаче объекта ОС» формы ОС-1. Затем «ОК». Д-т: сч. 01; К-т: сч. 08 - на первоначальную стоимость ОС

Начисление амортизации по ОС осуществляется через «Документы» - «Регламентные» - «Начисление амортизации и погашение стоимости». В форме «Расчет амортизации, погашение стоимости» должны быть проставлены галочки. Начисление амортизации осуществляется на последнюю дату месяца. При нажатии «Провести» произведется расчет амортизации по ОС и сформирует бух. записи. Д-т: сч. 20, 44 и др.; К-т: сч. 02 - на сумму начисленной амортизации.

Автоматически машина сформирует записи и на забалансовом счете 010 «Амортизационный фонд воспроизводства основных средств». При выбытии ОС в связи с моральным и физическим износом следует выбрать в меню «Документы» - «Учет ОС» - «Списание ОС». Документ оформляет "Акт о списании объекта ОС» по форме ОС-4. В форме указывается объект, списываемый с учета, причина списания и статья прочих доходов и расходов. При продаже ОС, передаче их в виде вклада в УФ следует использовать документ «Меню» - «Учет ОС» - «Передача ОС».Документ имеет три закладки: «Подготовка к передаче», «Передача», «ТТН».

Документом «Подготовка к передаче ОС» формируется запись: Д-т: сч. 02; К-т: сч01. на сумму начисленной амортизации. Если документ «Подготовка к передаче ОС» для данного ОС не вводился, то переключатель в положение «Производится одновременно с выбытием». В закладке «Передача» заполняется ряд реквизитов. В реквизите «Причина выбытия» выбирается «Продажа». При проведении документа автоматически формируются проводки Д-т: сч. 91.2 К-т: сч. 01 - на остаточную стоимость выбывающего основного средства;

- Д-т: сч. 62; К-т: сч. 91.1 - на договорную стоимость с НДС выбывающего основного средства;

- Д-т: сч. 91.3; К-т: сч. 68 - на сумму НДС, исчисляемого при выбытии основного средства.

29. Учетные регистры АИСБУ. Обобщение учетных данных. Отличия формирования учетных регистров в АИСБУ от традиционных форм учета.

Обобщ. учет. данных - это получение итогов оборотов и остатков по счетам, субсчетам и аналит. счетам. По объ­ектам аналит. учета, для которых предусмотрен колич-ный учет, итоги оборотов и остатки рассчит-тся также в натур. выражении. Если система ведет и валютный учет, то итоги могут рассчитываться по каждой валю­те отдельно: в иностр. валюте; и в эквива­ленте нац. валюты. Обобщение данных в системах комп. учета может вы­полняться: в автоматич. режиме; и по запросу пользо­вателя. Учет. регистры здесь представляются в виде стандарт­ных отчетов. Функция учет. регистров - обобщение представления бух инф-ции. Это позволяет бух-у на протяж. отчет. периода: -анализировать инф-цию в различных разрезах; - осу­ществлять поиск ошибок; - быстро находить интересующую ин­ф-цию; - вести контроль учетного процесса.

Отличия формирования уч. рег. в АИСБУ от традиционных форм учета:

1.многовариантная технология получения уч. регистров (предполагает возможность их формирования в произвольной последовательности);

2. изменение периодичности получения регистров; (ЖО и ведомости, Гл.книга, обор. ведомость, м.б. сформированы по запро­су бух-а в любой момент за произвольный временной пери­од в пределах отч. периода: месяца, квартала, года).

3.отсутствие заранее заданной схемы группирования данных в регистрах; (один раз введенные данные м.б. многократно использованы для получения итоговой ин­ф-ции в самых разных разрезах и с самой разной степенью де­тализации).

4.возможность произвольного отбора данных, включаемых в регистр (можно получать фрагменты реги­стров, отбирать данные, кот. долж­ны войти в отчет);

5.изменение формы и структуры учет. регистров (нет каких-либо общих стандартов пред­ставления выходной инф-ции. Каждая система имеет свой уникальный набор реги­стров);

6.использование интерактивной технологии работы с инф-цией учет. регистров.

В АИСБУ наиболее часто включаются:

1.Хронологические регистры (журнал учета хоз. оп-ций; и журнал бух. проводок). Они содержат все оп-ции и проводки отчет. периода.

2.Регистры синт. учета. Цель составления - систематизация бух записей, ранее зарегистрированных в хронолог. по­рядке, в разрезе синтет. счетов.:

а).Журналы-ордера и ведомости по счету. В них да­ется расшифровка по корресп. счетам кред. оборота каждого синт. счета в разрезе дат и хоз. оп-ций, а в ведомостях - его дебет. оборота.

б).Гл. книга показывает расшифровку по корресп. счетам деб-вого оборота синт. счета за некото­рый временной период без детализации по датам и оп-циям. Это систематический регистр.

в).Оборотная ведомость позволяет выявить ошибки, допущенные в учетном процессе. Они различаются по типам и формам представления.

-1-ый тип ОВ строится на уровне синт. счетов (субсчетов) - это динамический баланс, кот. помимо остатков на на­ч. и конец периода по счетам включает обороты по ним за тот же период. Она является регистром синт. учета.

-2-ой тип ОВ создается для конкретного синт. счета в разрезе открытых на нем анал. счетов - это регистр аналит. учета.

г).Шахматная ведомость - это табличное представление оборо­тов м/ду счетами за опред. период. Это удобная наглядная форма отчета, кот. часто используют бух-ры в работе при просмотре и анализе движ. средств и обязательств пр-тия.

3.Отчет по конкретному анал. объекту учета в разрезе синт. счетов, на которых встречается данный объект. Его формирование позволит получить полную картину взаиморасчетов в тех случаях, когда контр­агент выступает одновременно и как поставщик, и как покупа­тель, и как заемщик.

4.Отчет о динамике изменения сальдо на счете (карточка счета 10.1), в кот. после каждой хоз. оп-ции выводится текущее сальдо сче­та.

5.Отчет об оборотах и остатках по счету на каждую дату перио­да - позволяет проследить изменения во времени средств или обяза­тельств пр-тия, а составленный для «Р/С» и «Валют. счета» сравнить данные по этим счетам с выпиской банка на опред. дату.

6.Отчет об оборотах м/ду объектами анал. учета од­ного вида и объектами анал. учета другого вида. (Часто приходится выяснять, какая пр-ция, каким покупа­телям была отгружена или какую пр-цию отгрузили конкрет­ному покупателю).

Каждый из стандартных отчетов - учетных регистров - обыч­но вызывается пользователем из главного меню системы.