- •Сквозная задача за март
- •1. Документация и учет банковских операций
- •3).Выписка за 19марта Зачислено:
- •4).Выписка 29 марта Зачислено:
- •5).Выписка за 30 марта Списано:
- •5 Марта - зачислена ссуда на расчетный счет 30 марта - списано р/счета в погашение ссуды
- •2)Обработать выписки из расчетного счета и записать в журнал-ордер и ведомость №2.
- •§2. Документация и учет кассовых операций.
- •2). Составить отчеты кассира (листы 46,47,48) по операциям кассы за Юмарта и 19, 24 марта с выделением в последнем отчете операций за каждое число и остаток, переходящий на следующий день.
- •За 19 марта:
- •За 24 марта:
- •§3. Документация и учет расчетов с подотчетными лицами
- •4 Суток по 1650руб. За сутки и расчет суточных за время командировки в пределах 700 руб. В стоимости проездных билетов и счета гостиницы ндс выделен в сумме 1304 руб.
- •§4. Учет операций по расчетам с разными дебиторами и кредиторами
- •§5. Учет труда и заработной платы
- •2. Тарифная сетка (учебная)
- •Обработка табеля
- •§7.ДокумеЕталькое оформление и исчисление заработка при сдельной оплате труда
- •§8. Исчисление премий за перевыполнение норм выработки
- •§9.Исчисление оплат на непроработанное время.
- •§10. Удержания и вычеты из заработной платы
- •Исчислить и записать в листки расчетов по заработной плате суммы удержаний налога на доходы физических лиц.
- •Составить расчет суммы удержания с Сомова св. Алиментов на содержание ребенка в размере 'л заработной платы.
- •Записать в листок расчетов об удержании с Орлова за частичный брак деталей сверлильных станков - 12руб.
- •§11. Документальное оформление выдачи заработной платы
- •3/Плата за период с марта 200 г. По февраль 200_г. Составила: Малышевой м.А. - 56400 руб. Количество страховых дней 225; Сомова св. - 53800 руб. Страховых дней 321.
- •§12.Сводка начисленной заработной платы
- •§13.Докумснтальное оформление и учет неполученной своевременно заработной платы.
- •2) Составить 9 марта реестр невыданной з/платы (руб.Коп.) за вторую половину февраля по платежной ведомости №77 и отразить его данные в книге учета депонированной з/платы:
- •3) Записать в книгу учета депонированных сумм выданных в марте депонентам из кассы сумм своевременно не полученной ими з/платы.
- •§14.Синтетический учет заработной платы и связанных с ней расчетов
- •§15.Документал ьное оформление и учет материалов на складе
- •3) Открыть книгу остатков основных материалов по учетным ценам и подсчитать итоги.
- •§16. Ведение учетных регистров для расчетов для расчетов с поставщиками
- •§17. Учет материальных ценностей в денежном выражении.
- •§19. Документальное оформление движения основных средств и их аналитический уч ет.
- •§20. Ведение учетного регистра.
- •§21. Учет производства и калькуляции себестоимости продукции.
- •§22. Открытие учетных регистров,
- •§23. Распределение расхода материалов, тзр и отходов.
- •2) Записать данные распределения тзр в ведомости аналитического учета производства.
- •2) Записать данные расчета в ведомости аналитического учета производства и ж/ордер №10/1.
- •§24. Распределение заработной платы и начислений на нее
- •58650 Итого по цеху №2
- •5750 Итого по цеху №11
- •§25. Распределение услуг со стороны, амортизация основных средств, расходов будущих периодов.
- •§26. Распределение услуг вспомогательных производств.
- •§27. Распределение расходов по обслуживанию производства.
- •§28. Калькуляция себестоимости брака.
- •§29. Распределение общехозяйственных расходов.
- •§30. Инвентаризация незавершенного производства
- •§31. Суммирование затрат на производство.
- •§32. Оформление выпуска готовой продукции.
- •Учет готовой продукции и ее реализация §33. Документальное оформление отгрузки готовой продукции.
- •§34. Ведение учетных регистров и калькуляция полной себестоимости продукции
- •3) Отразить в ведомости №16 оплату счетов-фактур (упр. 1.1)
- •Заключителный цикл работ
- •§34. Ведение учетных регистров и калькуляция полной себестоимости продукции
- •3) Отразить в ведомости №16 оплату счетов-фактур (упр. 1.1)
- •Заключителный цикл работ
- •2. Методика бухгалтерского учета и оценка производственных запасов.
§15.Документал ьное оформление и учет материалов на складе
Упражнение 15.1 Составить приходные ордера на поступившие от поставщиков основные материалы.
№351 от 1 марта по счету-фактуре №672 Оренбургской металлобазы: сталь круглая, 12 мм - 20 т, сталь круглая, 60 мм - 40 т, прочие основные материалы (условно) -10 т.
№352 от 11 марта по счету-фактуре №513 Пермской металлобазы: сталь круглая, 12 мм - 50 т, сталь круглая, 60 мм - 30 т, сталь листовая, 2 мм - 60 т, прочие основные материалы - 40 т.
№353 от 15 марта по счету-фактуре №695 Челябинской металлобазы: сталь круглая, 12 мм -30 т, сталь круглая, 60 мм - 70 т, сталь листовая, 2 мм -40 т, прочие основные материалы - 20 т.
Упражнение 15.2 Протаксировать составленные приходные ордера и составить реестры сдачи документов: №21 - склада №31 и №45 - склада №32 составленных приходных ордеров на поступление основных материалов и дополнительных данных о поступлении на склад других материалов по приходным ордерам и актам:
№354 от 15 марта по счету-фактуре №1216 завода «Динамо» комплектующие изделия на сумму 8000 руб.
№355 от 16 марта по счету-фактуре №941 Главснаба: комплектующие изделия - 10000 руб, вспомогательные материалы - 1300 руб., а всего - 11300 руб.
№121 от 16 марта по счету-фактуре №941 Главснаба запасные части - 2100 руб.
Акт
№122 от 17 марта от Нефтесбыга мазут -
3400 без■
пяатсэшкдкдбкуЖнтоц
Акт №356 от 16 марта по счету-фактуре №982 Главснаба комплектующие изделия - 14000 руб., при приемке оказалась недостача по вине поставщика - 1000 руб.
Поступление на склад №31 ликвидных отходов по накладным №357 от 18 марта от цеха №2 лом черных металлов от ликвидации основных средств 1110 руб.
№358 от 19 марта от АХО з/у лом от ликвидации основных средств 300 руб.
№359 от 22 марта от цеха №1 отходы производства - 1400 руб.
№360 от 23 марта от цеха №1 лом бракованных детален - 256: в том числе: сверлильных станков - 48 руб., токарных - 208 руб.
Упражнение 15.3 Составить требования (или условные документы) на отпуск основных материалов со склада №31:
№ |
Дата |
Код получат |
Номенкл.номер |
Кол-во |
Назначение расхода |
Сумма |
К/с |
|
Дт |
Кт |
|||||||
931 |
02 |
01 |
101112 |
10,0 |
Текущий ремонт помещения цеха |
1200 |
|
|
932 |
02 |
01 |
101112 |
33,3 |
Изготовление сверлильных станков |
3996 |
|
|
933 |
02 |
01 |
101160 |
50,04 |
Тоже |
5004 |
|
|
934 |
02 |
01 |
101202 |
16,25 |
Тоже |
2600 |
|
|
935 |
02 |
01 |
101999 |
16,8 |
Тоже |
8400 |
|
|
936 |
09 |
01 |
101112 |
0,4 |
Тоже |
48 |
|
|
937 |
10 |
01 |
101112 |
0,6 |
Тоже |
72 |
|
|
938 |
17 |
01 |
1011112 |
62,5 |
Изготовление токарных станков |
7500 |
|
|
939 |
17 |
01 |
101160 |
80,06 |
Тоже |
8060 |
|
|
940 |
17 |
01 |
101202 |
84,0 |
Тоже |
13440 |
|
|
941 |
17 |
01 |
101999 |
42,0 |
Тоже |
21000 |
|
|
942 |
18 |
01 |
101160 |
0,03 |
Тоже |
3 |
|
|
943 |
18 |
01 |
101999 |
0,7 |
Тоже |
350 |
|
|
944 |
18 |
01 |
101160 |
0,78 |
Изготовление опытных |
78 |
|
|
|
|
|
|
|
образцов фрезерного станка |
|
|
|
945 |
18 |
01 |
101999 |
4,4 |
Тоже |
2200 |
|
|
946 |
19 |
02 |
101202 |
1,0 |
Текущий ремонт помещения цеха |
160 |
|
|
947 |
20 |
11 |
101999 |
оо |
Текущий ремонт оборудования |
920 |
|
|
948 |
20 |
11 |
101160 |
1,9 |
Текущий ремонт помещения цеха |
190 |
|
|
949 |
20 |
АХО |
101999 |
1,12 |
Текущий ремонт здания завода |
560 |
|
|
950 |
20 |
АХО |
101160 |
1,0 |
Для производства опытов |
100 |
|
|
Упражнение 15.4 Протаксировать составленные требования и составить реестры сдачи документов №22 - склад №31 и №46 - склад № 32 на основании составленных требований и дополнительных суммированных данных о расходе материалов других учетных групп.
Номер |
Учетная |
Сумма |
Наименование получателя и наименование расхода |
К/с |
|
док. |
группа |
|
|
Дт |
Кт |
|
|
|
Цех№1 - механический |
|
|
951 |
10-4 |
260 |
Для ухода за оборудованием |
|
|
952 |
10-5 |
1200 |
Текущий ремонт станков |
|
|
953 |
10-4 |
154 |
Для освещения цеха |
|
|
954 |
10-4 |
113 |
Изготовление опытных образцов фрезерного станка |
|
|
955 |
10-4 |
200 |
Текущий ремонт помещения цеха |
|
|
|
|
|
Цех №2 - сборочный |
|
|
956 |
10-4 |
40 |
Для ухода за оборудованием |
|
|
957 |
10-5 |
600 |
Текущий ремонт оборудования |
|
|
958 |
10-4 |
52 |
Содержание в чистоте помещений цеха |
|
|
959 |
10-4 |
50 |
Текущий ремонт помещений цеха |
|
|
960 |
10-4 |
30 |
Для лабораторных анализов |
|
|
961 |
10-2 |
10000 |
Сборка сверлильных станков по нормам |
|
|
962 |
10-2 |
120 |
Сборка сверлильных станков сверх норм, ввиду брака материалов по вине отдела снабжения |
|
|
963 |
10-2 |
20000 |
Сборка токарных станков по нормам |
|
|
964 |
10-2 |
59 |
Сборка токарных станков сверх норм, ввиду неэкономичного использования материалов по вине |
|
|
|
|
|
рабочих цеха |
|
|
|
|
|
Цех №11 - котельный |
|
|
965 |
10-4 |
56 |
Для ухода за оборудованием |
|
|
275 |
10-5 |
50 |
Текущий ремонт оборудования |
|
|
966 |
10-4 |
31 |
Содержание в чистоте помещений цеха |
|
|
276 |
10-3 |
3500 |
Для технологических целей |
|
|
|
|
|
АХО - заводоуправления |
|
|
967 |
10-4 |
114 |
Канцелярские расходы |
|
|
968 |
10-4 |
100 |
Для освещения территории завода |
|
j |
|
|
|
Сторонним получателям |
|
J |
969 |
10-6 |
1800 |
Вторчермету по счету фактуре №56 |
|
J |
Упражнение! 5.5 1) Открыть карточки складского учета основных материалов на складе №31 и записать в них остатки на 1 марта и операции за март на основании составленных приходных ордеров и требований
2) Составить сличительную ведомость по результатам инвентаризации и отразить результаты инвентаризации в учетных регистрах. Сумму недостачи отнести на материально-ответственное лицо, а излишки оприходовать на увеличение доходов предприятия.
Результаты иывентаризадии основных материалов на складе № 31 на 30 марта 200.. .г.
Номенкл. Номер |
Наименование, сорт, размер |
Ед. изм. |
Учетная цена |
|
|
По данным инвентар. |
По данным учета |
||||
101112 |
Сталь круглая, 12 мм |
т |
120 |
29,2 |
ЗЗД |
101160 |
То же, 60 мм |
т |
100 |
55,65 |
55,65 |
101202 |
Сталь листовая, 2мм |
т |
160 |
30,75 |
28,75 |
101999 |
Прочие материалы (условно) |
т |
500 |
23,14 |
23,14 |