Задача 16
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:
1. Начислена заработная плата работникам, рабочим за выполненные работы по капитальным вложениям хозяйственным способом. Дт 60701 Кт 60305
2. Произведены начисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занимающихся выполнением работ по капитальным вложениям. Дт 60701 Kт 60301
3. Оприходованы здания, сооружения, оборудование на баланс банка при введении поступивших объектов в эксплуатацию. Дт 60401 Кт 60701
4.С корреспондентского счёта банка в порядке предварительной оплаты перечислены средства за приобретаемые нематериальные активы. Дт 60312 Кт 30102
5. В порядке предварительной оплаты на расчётный счёт поставщика (клиента банка) перечислены средства за приобретаемые у него
Задача 17
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:
1. Банк выкупил y акционеров собственные акции безналичным путём для их погашения на сумму 300 000 рублей. Дт 10501 Кт 30102
2. Уменьшается размер уставного капитала в связи c погашением кредитной организацией собственных акций, выкупленных y акционеров — 300 000 рублей.
Дт 10207 Кт 10501
3. Учредители банка забрали свои доли, паи —800 000 рублей. Дт 80301 Кт 80601 4.Уменьшается уставный капитал кредитной организации на размер долей, возвращенных пайщикам - 700 000 рублей. Дт 10208 Кт 10502
5. Уменьшается размер уставного капитала, сформированного за счёт обыкновенных и привилегированных акций в связи c уменьшением их номинальной стоимости -180 000 рублей. Дт 10207 Кт 10605
Задача 18
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:
1) Принято решение o капитализации средств Дт 10602 Кт 10207
2) Принято решение o капитализации средств резервного фонда банка
Дт 10701 Кт 10207
3) Принято решение o капитализации сумм начисленных дивидендов, но не
вы плаченных акционерам Дт 60320 Кт 60322
4) Не выплаченные дивиденды акционерам перечисляются c корре5спондентсвого счета банка на накопительный счет банка Дт 30208 Кт 30102
5) С накопительного счета банка на корреспондентский счет перечислены невыплаченные дивиденды, используемые для увеличения уставного капитала банка
Задача 19
1. Со счета «НОСТРО» перечислена иностранная валюта с целью её продажи на внутреннем валютном рынке -9000 долларов Дт 47404. 840 Кт 30114
2. Заключена сделка по продаже иностранной валюты банком при условии положительной курсовой разницы 4600 долларов Дт 47408.810 Кт 47407.840 Кт 70603 3. Заключена сделка по продаже иностранной валюты банком при условии отрицательной курсовой разницы-9000 долларов Дт 47408.810 Дт70608 Кт 47407.840 4. Банком выполнено обязательство по перечислению денежных средств в иностранной валюте -8600 долларов Дт 47407.840 Кт 47404.840
5 На корреспондентский счет банка зачислены денежные средства в рублях с учетом комиссионного вознаграждения бирже -286000 рублей дт 30102 Кт 47408.810 .
Задача 20
1. При проведении инвентаризации списывается первоначальная стоимость недостающих основных средств.- 180000 руб. Дт 61209 Кт 60401
2. Списана амортизации по недостающим основным средствам 700000 руб.
Дт 60601 Кт 70601
3. Остаточная стоимость недостающих основных средств относится на виновное лицо. 50000 руб. Дт 60308 Кт 61209
4. Возмещена недостача основных средств наличными 60000 руб. Дт 20202 Кт 60308
5. При проведении инвентаризации установленные излишки, которые списываются на доходы банка
Задача 21
1. С корреспондентского счёта банка перечислен аванс подрядной организации —
350 000 рублей. Дт 60312 Кт 30102
2. Подрядчику переданы материалы для текущей деятельности на выполнение работ — 80 000 рублей. Дт 60312 Кт 61008
3. Приняты от подрядчика выполненные работы по капитальным вложениям, осуществляемым подрядным способом —800 000 рублей. Дт 60701 Кт 60312
4. Оприходовано оборудование на баланс банка при введении поступивших объектов в эксплуатацию — 180 000 рублей. Дт 60401 Кт 60701
5. С корреспондентского счёта банка перечислены денежные средства для приобретения материальных ценностей для капитального строительства, осуществляемого хозяйственным способом, на основании договора 700 000 рублей.
Дт 60312 Кт 30102
Задача 22
Ценные бумаги депозитария переданы на хранение в другой депозитарий.
Дт 98020 Кт 98000
2. Установлена недостача ценных бумаг в депозитарии. Дт 98030 Кт 98000
3. Установлена недостача ценных бумаг в ведущем депозитарии. Дт 80301 Кт 80601
4. На основании решения банка недостача ценных бумаг списана за счёт средств депозитария. Дт 98050 Кт 98030
5. Недостача ценных бумаг списана за счёт средств клиентов этих ценных бумаг.
Дт 98040 Кт 98030
Задача 23
Банк поставщика принял от поставщика документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя Дт 91101 КТ 99999
2. Банк поставщика пересылает документы, подтверждающие отгpузкy товаров поставщиком покупателю. Дт 99999 Кт 91101
3. Банк поставщика отосланные в банк покупателя учитывает их на внебалансовом счете Дт 91102 Кт 99999
4. В банк поставщика поступила сумма аккредитива от банка плательщика — 90 000 рублей. Дт 47410 Кт 47422
5. На счет НОСТРО зачислена сумма поступившего аккредитива из банка покупателя —60000рублей Дт 30114 Кт 47410
Задача 24
1. По договору доверительного управления наличными в кассу поступила иностранная валюта.-600 USD Дт 80101.840 Кт 85101
2 По договору доверительного управления зачислена валюта, поступившая от учредителей на текущий счет по лицевому счету валюты.-800 USD
Дт 80801.840 Кт 85101.840
3. C текущего счета перечислены денежные средства на приобретение валюты в доверительное управление. -80000 руб. Дт 80601.810 Кт 80801.810
4. Зачислена на текущий счет по счету валюта, приобретенная по договору доверительного управления.-800 USD Дт 80801.840 Кт 80601.840
5. C текущего счета по лицевому счету валюта списывaeтся стоимость проданной иностранной валюты по договору доверительного