Задача 1
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:
1. На транзитный валютный счет российской организации поступила выручка по экспортным поставкам — 870 000 руб. Дт 30114.840 Кт 40702.840(траизит.валютн.счет)
2. Сумма экспортной валютной выручки в размере 70% перечислена c транзитного валютного счета на текущий валютной счет —500000 руб.
Дт 40702.840(транзнт.валютн.счет) Кт 40702.840( текущ.вал.счет)
3. 30% экспортной валютной выручки организация продала ЦБРФ —270 000 руб.
Дт 40702.840(транзнт.валютн.счет) Кт 47405.840
4 Сумма экспортной выручки, подлежащая продаже ЦБРФ, списывается co счета НОСТРО — 80 000 pyб. Дт 47405.840 Кт 30114.840
5. На корреспондентский счет банка от ЦБРФ поступили рубли за проданную ему иностранную валюту —850 000 руб. Дт 30102 Кт 47405.810
6. На текущий рублевый счет организации зачислены рубли, поступившие в ЦБРФ за купленную им валютную выручку - 212 000 руб. Дт 47405.810 Кт 40702.840
Задача 2
Ценные бумаги банка сняты с депозитного хранения 190.000 рублей
Дт 98050 Кт 98000
2. Ценные бумаги клиентов банка сняты c депозитного хранения - 60.000 рублей. Дт 98040 Кт 98000
3. Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, сняты депозитного хранения — 60.000 рублей. Дт 98055 Кт 98000
4. Выбыли ценные бумаги банка, находящиеся на депозитарном хранении в ведущем депозитарии клиентов банка 190.000 руб. Дт 98050 Кт 98010
5.Выбыли ценные бумаги клиентов банка, находящиеся на хранении в ведущем депозитарии-60.000 рублей Дт 98040 Кт 98010
Задача 3
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:
1. C корреспондентского счета банка перечислены средства ЦБРФ за приобретенные y нега памятные монеты по отпускной цене — 280000 руб. Дт 47423 Кт 30102 2.Отделение банка по номиналу оприходовало памятные монеты, купленные y Банка России на сумму-180000 руб. Дт 20202 Кт 47423
3.Списывается разница между номинальной и отпускной ценой приобретенных памятных монет отделением банка— 260000 руб. Дт 47415 Кт 47423
4. На корреспондентский счёт банка зачислена выручка от реализации памятных монет по отпускной цене отделения банка на сумму- 230000 руб. Д 30102 Кт 47422
5. Списывается номинальная стоимость проданных памятных монет покупателю на сумму — 180000 руб. Дт 47422 Кт 20202
Задача 4
1. По договору доверительного управления получены драгоценные металлы от учредителей в доверительное управление 820000 руб. Дт 80301 Кт 85101
2. C текущего счёта доверительного управления перечислены средства за приобретённые драгоценные металлы в доверительное управление — 820000 Руб.
Дт 80601 Кт 80801
3. Оприходованы драгоценные металлы, приобретенные в доверительное управление -- 820000 руб. Дт 80З01 Кт 80601
4. Списана стоимость проданных драгоценных металлов — 300000 руб.
Дт 85201 Кт 80301
5. На текущий счёт доверительного управления
Задача 5
Составьте бухгалтерские проводки:
1. Чистая прибыли, полученной в доверительном управлении, направлена на увеличение капитала учредителей — 130 000 руб. Дт 85501 Кт 85101
2. С текущего счета доверительного управления перечислена прибыль - 160000 руб.
Дт 85501 Кт 80801
3. Выплаты за счет прибыли произведены наличными из кассы — 80 000 руб.
Дт 85501 Кт 80101
4. Па текущий счет доверительного управления поступили средства в возмещение убытков — 300 000 руб. Дт 80801 Кт 81001
5. Суммы возмещенных убытков по операциям доверительного управления списываются на расходы банка в балансе основной деятельности банка: 200 000 руб. Дт 70606 Кт 30102