1.А) Коефіцієнт абсолютної ліквідності;

б) Касб.лікв.= , (форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає відношення грошових коштів та цінних паперів (ліквідні кошти) до короткострокової кредиторської заборгованості;

д) Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує яку частину короткострокових пасивів підприємство може одномоментно погасити;

е) Зважений; рекомендовані межі [0,2~0,5]; значення.

2. А) Коефіцієнт ліквідності уточнений2;

б)Клікв.уточ.= (форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає: відношення суми ліквідних коштів, короткострокових фінансових вкладень та дебіторської заборгованості до короткострокових пасивів;

д) Показує частку поточних зобов`язань, яка може бути погашена ліквідними коштами та очікуваними надходженнями від дебіторів (треба звернути увагу на “сумнівність” дебіторської заборгованості);

е) Зважений; рекомендовані межі [0,5~1,0]; значення.

3. А)Коефіцієнт ліквідності загальний (ліквідність загальна, коефіцієнт покриття);

б) Клікв.заг. = ,(форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає: відношення поточних активів до поточних зобов’язань;

д) Показує скільки одиниць найбільш ліквідних активів припадає на одиницю термінових боргів;

е) Зважений; рекомендовані межі (1,5-2,0); значення.

4. А) Коефіцієнт маневреності;

б) Кманевр. = ³, (форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає: відношення “вільних” обігових коштів до власного капіталу (”вільні” обігові кошти = оборотні кошти – поточні зобов’язання);

д) Показує частку “вільних” обігових коштів, яка міститься у власному капіталі. (Якщо обігові кошти зростають, а "вільні" обігові кошти зменшуються, то джерелами поповнення обігових коштів є запозичені);

е) Зважений; рекомендовані межі (0,25 ~ 0,9); значення.

5. а) Коефіцієнт співвідношення поточної заборгованості;

б) Кпот.заб. =

= (ф.№1);

в) , (форма№1);

г)Визначає відношення поточної кредиторської заборгованості до дебіторської заборгованості;

д) Показує здатність розрахуватися за кредитами за рахунок дебіторів;

е) Зважений; повинен наближатись до одиниці (~ 1), бажано менше 1; значення.

6. Норма грошових резервів (за наявності у підприємства цінних паперів):

НГР =(К(і)+Г(к)+Ц(п)) / Зк, де:

К(і) - кошти на розрахунковому або інших рахунках;

Г(к) - гроші в касі

Ц(п) - цінні папери, що легко реалізуються

Зк – короткострокова заборгованість

7. Коефіцієнт покриття періодичних виплат :

КППВ =( А(п)-З(м)) / В(г), де:

А(п) – поточні активи

З(м) – товарно-матеріальні запаси,

В(г) – середні щоденні виплати грошових коштів за операціями підприємства.

Коефіцієнт покриття періодичних виплат показує, скільки ліквідних активів має підприємство для фінансування поточних операцій, навіть якщо не буде надходження грошових коштів.

8. Власні оборотні активи (Ао вл):

Ао вл = Ап – Зк

Для групування показників в ході роботи заповнюються таблиці 2 та 2.1 (на поч. та кінець звітного періоду) та робляться відповідні висновки:

Таблиця 2

Касб.лікв.	Клікв.уточ	Клікв.заг	Кманевр	Кпот.заб	НГР	КППВ	Ао вл

В кінці аналізу ліквідності необхідно побудувати діаграму, що відображає зміну ліквідності підприємства протягом аналізованого періоду (за основними показниками).