Індивідуальне завдання № 3

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Форум» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Форум» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	1100 000
2	Зношення нематеріальних активів	60 000
3	Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток	110 000
4	Довгострокові депозити фізичних осіб	160 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в торговому портфелі	24 000
6	Кошти на рахунках Лоро	90 000
7	Довгострокові депозити, що розміщені в інших банках	120 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	140 000
9	Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання	900 000
10	Довгострокові депозити суб’єктів господарювання	1800 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	3310 000
12	Банкноти та монети в касі банку	70 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	70 000
14	Основні засоби	4200 000
15	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	1000 000
16	Несплачений зареєстрований статутний капітал банку	700 000
17	Банкноти та монети в банкоматах	120 000
18	Загальні резерви	640 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	150 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	420 000
21	Зношення основних засобів	124 000

Іі. Господарські операції пат «Форум» за січень

1. На кореспондентський рахунок ПАТ «Форум» в НБУ надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Надра», - 8400 грн.

2. За дорученням власника списано кошти з його рахунка лоро, - 4520 грн.

3. Видано готівку з каси банку за чеком суб’єкта господарювання, - 5300 грн.

4. Видано готівку з каси в підзвіт працівникам банку на господарські потреби – 500 грн.

5. Придбано працівником банку будівельні матеріали – 420 грн.

6. Повернено невикористані підзвітні суми – ? грн.

7. Внесено готівку засновниками в статутний фонд з метою погашення несплаченої його частини – 36000 грн.

8. Оприбутковано надлишки готівки в касі за результатами ревізії – 600 грн.

9. Банком здійснено попередню оплату (готівкою) за власні акції, що викуповуються в акціонерів, - 2100 грн.

10. Викуплено власні акції, за які була здійснена попередня оплата, - 2100 грн.

11. Банк перепродує раніше викуплені власні акції за номіналом, - 1300 грн.

12. Відображено дооцінку первісної вартості основних засобів - 9000 грн.

13. Відображено дооцінку суми зношення основних засобів – 2000 грн.

14. Нараховано %-ві доходи за іпотечним кредитом, що наданий СГ, - 12000 грн.

15. Одержано на коррахунок банку суму нарахованих відсотків за іпотечним кредитом, що наданий суб’єкту господарювання, - 12000 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковими депозитами, що розміщені в інших банках, - 2000 грн.

17. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 940 грн.

18. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами суб’єктів господарювання – 20000 грн.

19. Повернено довгостроковий депозит суб’єкту господарювання – 80000 грн.

20. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковими депозитами фізичних осіб – 1800 грн.

21. Нарахована матеріальна допомога працівникові банку – 600 грн.

22. Використано на капітальний ремонт основних засобів будівельні матеріали, що були придбані підзвітною особою, - ? грн.

23. Банк реалізував господарське приміщення на суму 120000 грн. Первісна вартість об’єкта - 140000 грн., зношення - 20000 грн.

24. Банк отримав у фінансовий лізинг автомобіль – 60000 грн.

25. Нараховано амортизацію основних засобів – 18000 грн.

26. Банк сплатив лізингові платежі за об’єктом фінансового лізингу – 1500 грн.

27. Нараховано витрати на проведений у банку аудит, - 960 грн.

28. Нараховано зарплату працівникам банку, - 18 600 грн.

29. Здійснено утримання із заробітної плати – 3460 грн.

30. Виплачено заробітну плату робітникам банку за допомогою платіжних карток - ? грн.