І. Залишки за рахунками пат «Надра» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Нематеріальні активи	1550 000
2	Зношення нематеріальних активів	50 000
3	Інвестиції в дочірні компанії	200 000
4	Дебіторська заборгованість підзвітних осіб за витратами з відрядження	1 000
5	Боргові цінні папери, випущені банками, в торговому портфелі	19 000
6	Кошти на рахунках Ностро	100 000
7	Короткострокові депозити, що розміщені в інших банках	200 000
8	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	150 000
9	Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в інвестиційну діяльність	1100 000
10	Короткострокові депозити суб’єктів господарювання	1500 000
11	Зареєстрований статутний капітал банку	4300 000
12	Банкноти та монети в касі банку	50 000
13	Нерозподілені прибутки минулих років	100 000
14	Основні засоби	3650 000
15	Довгострокові кредити, що отримані від інших банків	1200 000
16	Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення	900 000
17	Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж	300 000
18	Резервний капітал	970 000
19	Заборгованість перед бюджетом за податками та платежами	300 000
20	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	650 000
21	Зношення основних засобів	150 000

Іі. Господарські операції пат «Надра» за січень

1. Клієнт банку – суб’єкт господарювання – здав до каси банку торгову виручку, яка підлягає зарахуванню на поточний рахунок, - 9 200 грн.

2. ПАТ «Надра» поповнив рахунок ностро, відкритий в ПАТ «Альфа», - 5 100 грн.

3. Здійснено вклади громадянами готівкою на депозит на поточний рахунок – 8300 грн.

4. Списано нестачу готівки в касі за результатами ревізії на винуватця – 200 грн.

5. У банку-еквайрі здійснено переказ з карткових рахунків власників платіжних карток, що відкриті в інших банках, - 4700 грн.

6. Банк за готівку викупив у акціонерів власні акції за номінальною вартістю без попередньої оплати, - 1300 грн.

7. На коррахунок банку надійшли кошти від перепродажу раніше викуплених власних акцій за номіналом, - 1000 грн.

8. Відображено дооцінку первісної вартості нематеріальних активів - 8000 грн.

9. Відображено дооцінку суми зношення нематеріальних активів – 3000 грн.

10. Нараховано дивіденди акціонерам банку за рахунок прибутку минулого звітного періоду – 10 000 грн.

11. Утримано податок з нарахованих дивідендів – ? грн.

12. Виплачено нараховані дивіденди готівкою – ? грн.

13. Нараховано відсоткові доходи за довгостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в інвестиційну діяльність, - 14 000 грн.

14. Нараховано відсоткові витрати за довгостроковим кредитом, що отриманий від ПАТ «Форум», - 3100 грн.

15. Несплачені в термін нараховані відсоткові доходи за довгостроковим кредитом, що наданий суб’єкту господарювання в інвестиційну діяльність, визнано простроченими - 14 000 грн.

16. Залучено короткостроковий депозит від суб’єкта господарювання – 14 000 грн.

17. Нараховано відсоткові витрати за депозитом, що залучений від суб’єкта господарювання, - 1300 грн.

18. Банк придбав 40 облігацій, випущених іншим банком, номіналом 40000 грн. за 35600 грн.

19. Проведено операцію з амортизації дисконту за борговими ЦП до погашення– 1100 грн.

20. Відображено дооцінку акцій у торговому портфелі банку – 5000 грн.

21. Оприбутковано основні засоби, що виявлені як надлишок в результаті інвентаризації, - 2000 грн.

22. Банк реалізував будівлю на суму 150 000 грн. Первісна вартість будівлі – 160 000 грн.

Знос – 40 000 грн.

23. Нарахування відсоткових доходів за фінансовим лізингом, який надано суб’єктам господарювання, - 2200 грн.

24. На коррахунок банку надійшла сума нарахованих доходів за фінансовим лізингом, що надано суб’єктам господарювання, - 2200 грн.

25. Нараховано заробітну плату працівникам банку – 60000 грн.

26. Нараховано внески до фондів страхування – 21600 грн.

27. Здійснено утримання із заробітної плати працівників – 11000 грн.

28. Частково погашено заборгованість перед бюджетом за податками – 136000 грн.

29. Виплачено готівкою заробітну плату працівникам банку – 49000 грн.

30. Проведено відрахування до резервного фонду за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років, - 1200 грн.