Індивідуальне завдання № 11

з дисципліни «Облік у банках»

За нижченаведеними даними за ПАТ «Новий» необхідно:

1. Скласти баланс на початок звітного періоду, зазначивши номери балансових рахунків

2. Відкрити бухгалтерські рахунки і занести в них початкове сальдо.

3. Відкрити журнал господарських операцій та відобразити в ньому операції за період.

4. Відобразити на бухгалтерських рахунках здійснені операції, підрахувати обороти і визначити сальдо на кінець періоду.

5. Сформувати бухгалтерський баланс на кінець звітного періоду.

Вихідна інформація:

І. Залишки за рахунками пат «Новий» станом на 01.01.2013 р.

№ з/п	Стаття балансу	Сума, грн.
1	Кредиторська заборгованість банку із заробітної плати	80 000
2	Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”	600 000
3	Короткострокові кредити, що надані суб’єктам господарювання в поточну діяльність	2 100 000
4	Короткострокові депозити фізичних осіб	2 000 000
5	Зареєстрований статутний капітал банку	18 000 000
6	Банкноти та монети в касі банку	54 000
7	Довгострокові вклади (депозити) інших банків	640 000
8	Непокриті збитки минулих років	8 000
9	Основні засоби	4 419 000
10	Короткострокові кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби	80 000
11	Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках	40 000
12	Короткострокові прості векселі, емітовані банком	9 000
13	Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж	4 700 000
14	Кредиторська заборгованість банку з придбання активів	190 000
15	Запаси матеріальних цінностей на складі	50 000
16	Кредиторська заборгованість банку за податками	18 000
17	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	2 200 000
18	Зношення основних засобів	160 000
19	Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом основних засобів	40 000
20	Несплачений зареєстрований статутний капітал	8 000 000
21	Банкноти та монети в банкоматах	6000

Іі. Господарські операції пат «Новий» за січень

1. На користь клієнта банку – суб’єкта господарювання – надійшли кошти від покупця, рахунок якого обслуговується в цьому самому банку, - 8 000 грн.

2. Розміщено кошти у НБУ на короткостроковий депозит – 40 000 грн.

3. На кореспондентський рахунок НБУ ПАТ «Новий» надійшли кошти, що підлягають зарахуванню на рахунок лоро ПАТ «Надра», - 8100 грн.

4. Одержано з коррахунка на поповнення каси – 60 000 грн.

5. Видано в підзвіт працівникам банку на відрядження – 600 грн.

6. Видана позичка клієнтові - фізичній особі – на поточні потреби на 6 місяців -8000 грн.

7. Через банкомат видано готівку власнику платіжної картки, - 690 грн.

8. Чекодавець (СГ) придбав в своєму банку чекову книжку, сплативши послуги за такою операцією з поточного рахунку – 110 грн.

9. Банк депонує кошти з поточного рахунка СГ на аналітичному рах. «Розрахунки чеками» - 3200 грн.

10. Залишок ліміту за чеком СГ перераховано на поточний рахунок – 120 грн.

11. На коррахунок одержано банком емісійні різниці від розміщення акцій за ціною, вищою від номіналу, - 900 грн.

12. Банком здійснено попередню оплату (готівкою) за власні акції, що викуповуються в акціонерів, - 1400 грн.

13. Отримано внески акціонерів (готівкою) у рахунок погашення несплаченої частини статутного капіталу, - 40000 грн.

14. Відображено суму дооцінки первісної вартості основних засобів, - 60000 грн.

15. Отримано кредит овернайт від НБУ, - 20 000 грн.

16. Нараховано відсоткові доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, - 900 грн.

17. На коррахунок одержано нараховані доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, - 500 грн.

18. Несплачені в термін нараховані доходи за кредитом, що наданий СГ в поточну діяльність, визнано простроченими – 400 грн.

19. Нараховано відсоткові витрати за кредитом овернайт, що отримано від НБУ, - 140 грн.

20. Погашено з коррахунку суму нарахованих відсоткових витрат за кредитом овернайт, що отримано від НБУ, - 140 грн.

21. Нараховано заробітну плату працівникам банку – 50 000 грн.

22. Нараховано внески до фондів соціального страхування – ? грн.

23. Здійснено утримання із заробітної плати до фондів страхування – 9300 грн.

24. Погашено заборгованість за податками – 25000 грн.

25. Виплачено з каси банку заробітну плату працівникам – ? грн.

26. Нараховано відсоткові витрати за депозитом, що одержаний від фізичної особи – 700 грн.

27. Повернено короткостроковий депозит фізичній особі готівкою – 9000 грн.

28. Банк реалізував будівлю на суму - 150 000 грн. Первісна вартість будівлі – 170 000 грн. Зношення – 40 000 грн.

29. Видано будівельні матеріали в підзвіт – 1200 грн.

30. Використано на капітальний ремонт основних засобів будівельні матеріали, що були видані в підзвіт – 1000 грн.