2.2. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття

Для здійснення безготівкових розрахунків, зберігання й обліку руху грошових коштів, туристичні підприємства можуть відкривати у банках, що їх обслуговують, такі види рахунків у національній валюті:

• поточні рахунки, що відкриваються для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів банківських операцій;

• кредитні рахунки, що призначені для обліку кредитів, які надані шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування коштів на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди;

• депозитні рахунки, що відкриваються між власником рахунка та банком на визначений строк для зберігання коштів і отримання відсотків. Кошти на депозитні рахунки переказуються з поточного рахунка і, після закінчення строку зберігання, повертаються на нього ж. Відсотки на депозитні вклади перераховуються на поточний рахунок або зараховуються на поповнення депозиту.

При здійсненні операцій в іноземній валюті туристичне підприємство може відкрити у банку, що його обслуговує, такі рахунки в іноземній валюті:

• поточний рахунок в іноземній валюті – відкривається підприємству для проведення розрахунків у безготівковій та готівковій іноземній валюті в разі здійснення поточних операцій;

• розподільчий рахунок призначений для попереднього зарахування коштів у іноземній валюті. З цього рахунку туристичне підприємство в обов’язковому порядку продає на внутрішньому ринку 50% валютної виручки. Уповноважений банк повинен продати отриману від туристичного підприємства валютну виручку на міжбанківському валютному ринку і зарахувати еквівалентну суму коштів у гривнях на поточний рахунок, а залишок валютної виручки з розподільчого рахунку зарахувати на поточний валютний рахунок туристичного підприємства.

Для відкриття поточного рахунку туристичне підприємство, як суб’єкт підприємницької діяльності, надає до банківської установи такі документи:

1. Заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, підписану керівником і головним бухгалтером підприємства.

2. Копію свідоцтва про державну реєстрацію туристичного підприємства в органах державної виконавчої влади, засвідчену нотаріально.

3. Копію статуту, зареєстрованого у встановленому порядку в органах державної виконавчої влади, та засвідчену нотаріально.

4. Копію документа, що підтверджує взяття підприємства на облік у податковому органі, засвідченому податковим органом або нотаріально.

5. Картку із зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися грошовими коштами на рахунку, та відбитком печатки підприємства, засвідчену нотаріально.

6. Довідку про реєстрацію у Пенсійному фонді України, засвідчену нотаріально або органом, що видав цю довідку.

7. Копію довідки про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, засвідчену нотаріально або органом, що видав цю довідку.

8. Документ, що підтверджує реєстрацію підприємства як платника соціальних страхових внесків або його копію, засвідчену нотаріально.

Для відкриття інших рахунків, у тому числі й валютного рахунку в тому ж банку, йому додатково надається тільки спеціальна заява на відкриття цього рахунку.