Запитання для контролю

1. Що являє собою фінансове планування на туристичному підприємстві?

2. Яка головна мета фінансового планування?

3. Які завдання вирішуються за допомогою фінансового планування?

4. Які види фінансових планів Ви знаєте?

5. На яких принципах будується фінансове планування?

6. Дайте характеристику методам фінансового планування.

7. З яких документів складається фінансовий план туристичного підприємства?

8. З яких етапів складається процес фінансового планування?

9. Які документи використовують при складанні фінансового плану?

10. Що являє собою прогноз обсягів продажу, як він розраховується?

11. Як розраховується критичний обсяг виробництва?

12. Що являє собою баланс грошових потоків?

13. Охарактеризуйте таблицю доходів і витрат.

14. Що являє собою ба­ланс грошових витрат і надходжень?

15. Охарактеризуйте послідовність складання фінансового плану туристичного підприємства.

16. Яку структуру має фінансовий план?

17. Для чого складається шахова таблиця, яка її структура?

18. Що являє собою оперативне фінансове планування?

19. Які фінансові плани складаються при оперативному фінансовому плануванні?

20. Що являє собою платіжний календар? Яка його структура?

21. Які вихідні дані використовують при складанні платіжного календаря?

22. Що являє собою касовий план, для чого він складається?

23. Що являє собою бюджет туристичного підприємства?

Задачі для розв’язання

Задача 9.1. Скласти платіжний календар за розрахунковим рахунком туристичної фірми „Мандрівник” на місяць з розбивкою по декадах. Платіжний календар оформити у вигляді наступної таблиці.

Таблиця

Платіжний календар туристичної фірми „Мандрівник” на липень 2005 р.

(тис. грн.).

№ з/п	Розділи та статті календаря	Всього за місяць	У тому числі по декадах
			І	ІІ	ІІІ
1	2	3	4	5	6
І. Витрати коштів
1.	Платежі до Пенсійного фонду
2.	Невідкладні потреби підприємства
3.	Податки та інші платежі до централізованих фондів
4.	Заробітна плата та прирівняні до неї платежі
5.	Оплата простроченої кредиторської заборгованості постачальником
6.	Оплата рахунків постачаль-ників
7.	Оплата рахунків підрядників

1	2	3		4		5		6
8.	Погашення термінових позик
9.	Виплата відсотків по позиках
10.	Інші платежі
Всього витрат
ІІ. Надходження коштів
1.	Залишок коштів на рахунках у банках і в касі підприємства
2.	Виручка від реалізації туристичного продукту
3.	Виручка від реалізації основних фондів і товарно- матеріальних цінностей
4.	Надходження простроченої дебіторської заборгованості
5.	Надходження короткострокових кредитів
6.	Інші надходження коштів
	Всього надходжень
	Перевищення надходжень над витратами
	Перевищення витрат над надходженнями

* При складанні платіжного календаря, необхідно врахувати, що виплата заробітної плати й авансових виплат здійснюється у І-й і ІІІ-й декадах. Відповідно платежі до Пенсійного фонду відбуваються у цей же період. Основні податки сплачуються у ІІ-й декаді. Надходження короткострокових кредитів очікується у І-й декаді. Всі інші надходження і витрати здійснюються рівномірно протягом місяця.

Дані для складання платіжного календаря:

1. Платежі до Пенсійного фонду – 32% від заробітної плати.

2. Аванс заробітної плати – 40% від заробітної плати.

3. Заробітна плата – 100 тис. грн.

4. Невідкладні потреби підприємства – 23 тис. грн.

5. Податки та інші обов’язкові платежі – 21 тис. грн.

6. Оплата простроченої кредиторської заборгованості

20 тис. грн.

7. Оплата рахунків постачальників – 160 тис. грн.

8. 8. Оплата рахунків підрядників – 95 тис. грн.

9. Виплата відсотків по позиках – 1 тис. грн. (24% річних).

10. Залишок коштів на поточному рахунку у банку – 15 тис. грн.

11. Залишок коштів у касі підприємства – 3 тис. грн.

12. Очікувана виручка від реалізації туристичного продукту за липень – 412 тис. грн.

13. Виручка від реалізації комп’ютерів – 25 тис. грн.

14. Надходження простроченої дебіторської заборгованості – 20 тис. грн.

15. Надходження короткострокового кредиту – 50 тис. грн.

16. Інші платежі – 20 тис. грн.

17. Інші надходження коштів – 21 тис. грн.

Задача 9.2. Скласти фінансовий план туристичного підприємства „Омега” на рік з розбивкою по кварталах („Баланс доходів і витрат”). Фінансовий план оформити у вигляді таблиці. При складанні фінансового плану побудувати шахову (перевірочну) таблицю.

Дані для складання фінансового плану:

1.	Прибуток від операційної діяльності	– 600 тис. грн.
2.	Прибуток від фінансових операцій	– 20 тис. грн.
3.	Нерозподілений прибуток минулих років	– 60 тис. грн.
4.	Амортизаційні відрахування	– 25 тис. грн.
5.	Резервний фонд	– 5 тис. грн.
6.	Фонд розвитку підприємства	– 50 тис. грн.
7.	Фонд матеріального заохочення	– 40 тис. грн.
8.	Інші джерела надходження коштів	– 33 тис. грн.
9.	Придбання основних засобів	– 120 тис. грн.
10.	Придбання комп’ютерних програм та інформаційних систем	– 75 тис. грн.
11.	Модернізація і реконструкція офісу	– 85 тис. грн.
12.	Довгострокові фінансові інвестиції	– 45 тис. грн.
13.	Приріст оборотних коштів	– 155 тис. грн.
14.	Податок на прибуток	– 25%.
15.	Інші податки й обов’язкові платежі	– 18 тис. грн.
16.	Внески на обов’язкове державне пенсійне страхування	– 240 тис. грн.
17.	Внески на соціальне страхування	– 23 тис. грн.
18.	Внески на страхування на випадок безробіття	– 12 тис. грн.
19.	Погашення податкової заборгованості, що є на початок планового року	– 5 тис. грн.