Платіжний календар туристичного підприємства за ……місяць 200…року

№ п/п	Розділи та статті календаря	Всього за місяць	У тому числі за декадами
			І	ІІ	ІІІ
1	2	3	4	5	6
І. Витрати коштів
1	Платежі , пов’язані із задоволенням негайних потреб
2	Заробітна плата і прирівнені до неї платежі
3	Платежі в бюджет, усього у тому числі: - акцизний збір - податок на додану вартість - податок на прибуток - податок на землю - податок з власників транспортних засобів - інші податки і збори
4	Внески в Пенсійний фонд
5	Внески на обов’язкове соціальне страхування
6	Інші відрахування в державні цільові фонди
7	Оплата рахунків контрагентів за туристичні послуги
8	Оплата за постачання товарно-матеріальних цінностей
9	Погашення кредиторської заборгованості
1 0	Погашення термінових позичок банку

1	2	3	4	5	6
11	Сплата відсотків за кредит
12	Орендна плата
13	Авансові платежі
14	Платежі за векселями
15	Виплата дивідендів
16	Інші витрати
	Всього витрат
ІІ. Надходження коштів
1	Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) від основної діяльності
2	Виручка від реалізації основних засобів, нематеріальних активів, непотрібних товарно-матеріальних цінностей
3	Надходження від реалізації цінних паперів і валюти
4	Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів та депозитів
5	Надходження від погашення дебіторської заборгованості
6	Кредити отримані
7	Аванси, отримані від покупців, замовників
8	Надходження орендної плати
9	Отримана безповоротна фінансова допомога
10	Цільові надходження
11	Кошти, що надходять для формування статутного капіталу
12	Інші надходження
	Всього надходжень
	Перевищення надходжень над витратами
	Перевищення витрат над надходженнями
	Залишок коштів на рахунках у банках і в касі підприємства на початок планового періоду
	Залишок коштів на рахунках у банках і в касі підприємства на кінець планового періоду

Вихідними даними для складання платіжного календаря є:

1. дані обліку операцій за поточним рахунком у банку та в касі підприємства;

2. дані про строки реалізації туристичного продукту;

3. договори з постачальниками матеріальних ресурсів та продавцями туристичних послуг;

4. дані про термінові й прострочені платежі партнерам;

5. фінансові результати від реалізації туристичного продукту;

6. планові внески до бюджету податку на прибуток, інших податків;

7. відрахування до позабюджетних фондів;

8. стан розрахунків з дебіторами і кредиторами.

При розробці платіжного календаря особлива увага має бу­ти відведена правильному визначенню суми виручки від реалізації туристичного продукту, тому що остання складає основну частину всіх надход­жень туристичного підприємства. Щоб забезпечити рівномірне надходження ви­ручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), необхідно встановити щоденний фінансовий контроль за виконанням плану реалізації туристичного продукту (складається на підставі маркетингових досліджень), оформленням платіжних доку­ментів і своєчасної здачі їх до банку. Крім того, підприємство складає касовий план, тобто план обороту наявних коштів, в якому відображаються їх надхо­дження і витрачання. Упорядкування і виконання касового пла­ну забезпечують суворий контроль за спрямуванням наявних коштів, своєчасне їх одержання й ефективне використання.

Касовий план – це план обігу готівки підприємства, який необхідний для контролю за її надходженням і витрачанням. Він розробляється на квартал і у встановлений строк представляється до комерційного банку, з яким туристичне підприємство уклало до­говір про розрахунково-касове обслуговування.

Касовий план необхідний туристичному підприємству, щоб більш точно представити розмір зобов’язань перед працівниками підприємст­ва щодо виплати заробітної плати та інших виплат. Банку, що обслуго­вує підприємство, також необхідний касовий план, щоб скласти зведений касовий план на обслуговування своїх клієнтів у вста­новлені строки.

Постійний оперативний контроль, що здійснюється за допомогою платіжного календаря, є надзвичайно важливим засобом виконання поточного фінансового плану, але він не дозволяє повною мірою реалізувати завдання оперативного фінансового планування. Тому туристичні підприємства все більше використовують у фінансовому плануванні бюджетування (кошторисне планування).

Бюджет туристичного підприємства – це оперативний фінансовий план, що складається у формі кошторису на короткостроковий період і забезпечує ефективний контроль за надходженням і витрачанням коштів на підприємстві.