- •Тема 1. Основи організації фінансів
- •1.1. Сутність, функції та зміст фінансів підприємства
- •Мал. 1.1. Формування фінансових ресурсів підприємства
- •1.2. Сфери фінансових відносин туристичного
- •Мал. 1.2. Схема фінансово-господарських відносин туристичних підприємств
- •1.3. Принципи організації фінансів туристичного підприємства
- •1.4. Фінансовий менеджмент та фінансовий механізм
- •Тема 2. Грошові розрахунки на
- •2.1. Сутність та основні принципи організації грошових
- •2.2. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття
- •2.3. Форми безготівкових розрахунків
- •Мал. 2.1. Порядок проведення розрахунків платіжними дорученнями
- •Мал. 2.2. Порядок розрахунків з використанням вимоги-доручення
- •Мал. 2.3. Порядок розрахунків чеками
- •Мал. 2.4. Порядок розрахунків з використанням акредитива
- •Мал. 2.5. Порядок розрахунків з використанням простого векселя
- •Мал. 2.6. Порядок розрахунків з використанням переказного векселя
- •2.4. Готівково-грошові розрахунки та сфера їх
- •2.5. Розрахунково-платіжна дисципліна та її вплив на
- •Тема 3. Грошові надходження
- •3.1. Економічна характеристика та класифікація
- •Мал. 3.1. Грошові надходження туристичного підприємства
- •Мал. 3.2. Класифікація доходів від звичайної діяльності туристичного підприємства
- •3.2. Виручка від реалізації продукції, робіт, послуг
- •3.3. Формування валового і чистого доходу
- •3.4. Формування прибутку підприємства
- •3.4.1. Методи розрахунку планового прибутку від
- •3.5. Розподіл і використання прибутку
- •3.6. Показники рентабельності туристичного
- •Задачі для розв’язання
- •Тема 5. Фінансове забезпечення та ефективність інвестицій
- •5.1. Сутність, види та методи фінансування інвестицій
- •5.2. Капітальні вкладення та джерела їх фінансування
- •Чистий приведений дохід дає узагальнюючу характеристику результатів інвестування, тобто кінцевий ефект в абсолютній сумі та визначається за формулою:
- •Реалізацію інвестиційного проекту.
- •Розрахунок теперішньої вартості чистого грошового потоку за двома інвестиційними проектами
- •Порівняльна таблиця основних показників ефективності інвестиційних проектів
- •Довготермінові фінансові інвестиції та оцінка їх
- •Тема 7. Кредитування підприємства
- •7.1. Сутність кредиту та його види
- •7.2. Особливості короткострокового та довгострокового
- •7.2.1. Визначення потреби підприємства у кредиті
- •7.2.2. Порядок отримання банківського кредиту
- •7.2.3. Визначення кредитоспроможності підприємства
- •7.2.4. Оцінка ефективності використання кредиту
- •Приклад
- •Порядок погашення та утримання відсотків за
- •7.4. Характеристика товарного кредиту
- •Фінансовий лізинг як джерело кредитування
- •Розрахунок лізингових платежів
- •Задачі для розв’язання
- •Тема 8. Оцінка фінансового стану
- •8.1. Зміст і завдання оцінки фінансового стану
- •Фінансовий аналіз діяльності підприємства та методи його проведення
- •Оцінка фінансових результатів діяльності
- •8.4. Оцінка та аналіз майнового стану підприємства
- •8.5. Оцінка показників ліквідності та платоспроможності
- •Платоспроможність характеризується достатньою кількістю оборотних активів підприємства для погашення своїх короткострокових боргових зобов’язань.
- •8.6. Оцінка та аналіз ділової активності підприємства
- •Аналіз стабільності та фінансової стійкості
- •Аналіз рентабельності активів і капіталу
- •8.9. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства
- •Класифікація та порядок розрахунку основних показників фінансового аналізу туристичного підприємства
- •З апитання для контролю
- •Задачі для розв’язання
- •Задача 8.3. Проаналізувати рівень самофінансування та визначити найбільш фінансово стійку туристичну фірму. Дані для розрахунку, (тис. Грн.):
- •Задача 8.6. Проаналізувати рівень самофінансування та визначити найбільш фінансово стійке туристичне підприємство. Дані для розрахунку (тис. Грн.):
- •Баланс туристичного підприємства
- •Баланс підприємства “ Мандрівник”
- •Тема 9. Фінансове планування на
- •Зміст та завдання фінансового планування на
- •9.2. Порядок розробки фінансового плану
- •Прогноз обсягу продажу
- •Фінансовий план туристичного підприємства
- •Перевірочна таблиця до фінансового плану (шахова)*
- •9.3. Оперативне фінансове планування
- •Платіжний календар туристичного підприємства за ……місяць 200…року
- •Запитання для контролю
- •Задачі для розв’язання
- •Платіжний календар туристичної фірми „Мандрівник” на липень 2005 р.
- •Фінансовий план туристичного підприємства „Омега”
- •Тема 10. Банкрутство і фінансова санація
- •10.1. Поняття банкрутства. Банкрутство як результат
- •10.2. Правові засади регулювання банкрутства
- •10.3. Оцінка можливості банкрутства та підстави для
- •10.4. Процедура визначення підприємства банкрутом
- •10.5. Фінансова санація підприємства як інструмент
- •Форми фінансової санації підприємства та
- •10.7. Основні інструменти внутрішнього та зовнішнього
- •Запитання для контролю
- •Задачі для розв’язання
- •Баланс підприємства
- •Про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Баланс підприємства
- •(Витяг)
- •Про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних затрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
Баланс туристичного підприємства
актив |
пасив |
||||
Статті |
Звітний період |
Статті |
Звітний період |
||
Поча-ток |
Кінець |
Поча-ток |
Кінець |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
І. Необоротні активи |
|
|
І. Власний капітал
|
|
|
Нематеріальні активи |
200 |
220 |
Статутний капітал |
1000 |
1000 |
Основні засоби |
7600 |
9600 |
Пайовий капітал |
3000 |
3000 |
Довгострокові фінансові інвестиції |
2000 |
2080 |
Додатковий капітал |
1000 |
1000 |
Усього за розділом І |
9800 |
11900 |
Резервний капітал |
1600 |
1700 |
|
|
|
Нерозподілений прибуток |
3500 |
3700 |
|
|
|
Усього за розділом І |
10100 |
10400
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
ІІ. Оборотні активи |
|
|
ІІ. Довгострокові зобов’язання
|
|
|
Товарні запаси |
3100 |
3200 |
Довгострокові кредити |
2600 |
3900 |
Дебіторська заборгованість |
600 |
500 |
|
|
|
Цінні папери |
400 |
- |
ІІІ. Поточні зобов’язання |
|
|
Грошові кошти |
800 |
400 |
Короткострокові кредити |
600 |
300 |
Усього за розділом ІІ |
4900 |
4100 |
Кредиторська заборгованість |
1400 |
1400 |
Баланс |
14700 |
1600 |
Баланс |
14700 |
16000 |
Задача 8.13. На підставі даних балансу туристичного підприємства “Мандрівник” розрахувати такі фінансові показники: коефіцієнт автономії, суму власних оборотних коштів, коефіцієнт маневрування, коефіцієнт фінансової стійкості, коефіцієнт заборгованості, коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності. Порівняти ці показники за два періоди та оцінити, як змінився фінансовий стан підприємства.
Дані для розрахунку:
Таблиця
Баланс підприємства “ Мандрівник”
Актив |
Пасив |
||||
|
На поча-ток періо-ду |
На кінець періо-ду |
|
На поча-ток періо-ду |
На кінець періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
І. Необоротні активи |
|
|
І. Власний капітал |
|
|
Нематеріальні активи |
|
|
Статутний капітал |
15628 |
15628 |
Основні засоби: |
|
|
Резервний капітал |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Залишкова вартість |
15 415 |
16 310 |
Інший додатковий капітал |
1451 |
1664 |
Первісна вартість |
21 679 |
23 694 |
Нерозподілений прибуток |
|
|
Знос |
6 264 |
7 384 |
Усього за розділом І |
17079 |
17292
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних платежів |
|
|
Усього за розділом І |
15 415 |
16 310 |
Цільове фінансування |
126 |
323 |
|
|
|
Усього за розділом ІІ |
126 |
323 |
ІІ. Оборотні активи
Виробничі запаси |
169 |
175 |
ІІІ. Довгостро-кові зобов’язання
|
|
|
Незавершене виробництво |
14 |
31 |
Усього за розділом ІІІ
|
|
|
Товари |
101 |
94 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками |
64 |
175 |
Кредиторська заборгованість |
253 |
254 |
Інша дебіторська заборгованість |
281 |
190 |
Зобов’язання за розрахунками з: |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
170 |
100 |
Бюджетом позабюджетних фондів |
4 |
|
Грошові кошти та їх еквівалент-ти: |
|
|
страхування |
30 |
|
У національній валюті |
1280 |
781 |
Оплати праці |
84 |
|
В іноземній валюті |
82 |
90 |
Інші поточні зобов'язання |
|
77 |
Усього за розділом ІІ |
2161 |
1636
|
Усього за розділом ІV |
371 |
331 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
|
|
|
|
|
|
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
|
|
Баланс |
17576 |
17946 |
Баланс |
17576 |
17946 |