7.2.3. Визначення кредитоспроможності підприємства

Однією з головних умов отримання кредиту в банку є кредитоспроможність підприємства. Кредитоспроможність – це здатність підприємства своєчасно повернути кредит і сплатити відсотки за користування ним. При визначенні кредитоспроможності підприємства банк проводить аналіз ділового середовища, в якому працює позичальник: вивчаються види діяльності, конкурентність продукції, ринки збуту, постачальників і покупців тощо. Враховуються також наявність чи відсутність у минулому кредитних відносин підприємства з банком, розмір і строки надання позики. Кредитоспроможність підприємства включає такі елементи:

оцінка “солідності” позичальника;
оцінка фінансового стану позичальника.

Оцінка “солідності” позичальника включає:

наявність бізнес-плану – характеризує перспективу розвитку туристичного підприємства;
наявність аудиторських висновків за останній рік діяльності – характеризує фінансовий стан туристичного підприємства;
погашення позичок у минулому – характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів;
наявність гарантій – характеризує наявність, обсяг та якість забезпечення повернення кредиту.

Оцінка фінансового стану позичальника складається з оцінки:

фінансової стійкості;
платоспроможності;
дохідності підприємства;
ефективності використання власних і позичених коштів.

Фінансова стійкість підприємства – це коли обсяг його активів достатній для погашення зобов’язань, тобто підприємство є платоспроможним. Фінансова стійкість характеризується такими показниками:

● коефіцієнт фінансової стійкості (автономії) – характеризує частку власних коштів у загальній сумі майна підприємства, визначається за формулою:

(7.2)

де ВК – власні кошти;

МП – майно підприємства (валюта балансу).

Оптимальне значення К_фін 0,5;

● коефіцієнт інвестування – характеризує частку власних коштів та довгострокових зобов’язань у загальній сумі капіталу, визначається за формулою:

або

(7.3)

Оптимальне значення К_інв 1, але не менше ніж 0,75;

коефіцієнт маневреності власного капіталу – характеризує ступінь мобільності використання власних коштів, розраховується за формулою:

(7.4)

де ВК – власний капітал,

АН – необоротні активи.

Оптимальне значення показника – 0,5;

коефіцієнт заборгованості (фінансової залежності) – показує частку залучених коштів з розрахунку на 1 гривню власних коштів позичальника, розраховується за формулою:

(7.5)

де ЗК – запозичені кошти,

ВК – власні кошти.

Оптимальне значення показника – 1;

коефіцієнт ділової активності – характеризує загальну оборотність капіталу, визначається за формулою:

(7.6)

де В_р – виручка від реалізації;

ВБал – валюта балансу (підсумок балансу).

Платоспроможність підприємства характеризується показниками ліквідності:

коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує, наскільки поточні зобов’язання можуть бути погашені абсолютно ліквідними активами (грошовими коштами та цінними паперами):

(7.7)