- •Міністерство освіти і науки україни
- •Тернопільський національний економічний університет
- •Кафедра обліку у бюджетній та соціальній сфері
- •Робочий зошит
- •Тернопіль – 2013
- •Структура залікового кредиту дисципліни
- •2. Методичні рекомендації по виконанню комплексного практичного індивідуального завдання (кпіз)
- •3. Варіанти завдань (завдання визначаються за погодженням з викладачем) задача 1 завдання до написання 1 модолю:
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •4. Критерії оцінювання кпіз
- •5. Графік виконання та здачі завдання
- •6. Список рекомендованих джерел
- •Додаткова
3. Варіанти завдань (завдання визначаються за погодженням з викладачем) задача 1 завдання до написання 1 модолю:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс комерційного коледжу на 30 червня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
|
|||||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|||||
301 |
1000 |
1600 |
1900 |
|
|
||
661 |
25000 |
40000 |
47500 |
|
|
||
323 |
28000 |
44800 |
53200 |
|
|
||
662 |
9000 |
14400 |
17100 |
|
|
||
364 |
10800 |
17280 |
20520 |
|
|
||
411 |
500 |
800 |
950 |
|
|
||
363 |
120 |
192 |
228 |
|
|
||
401 |
15000 |
24000 |
28500 |
|
|
||
221 |
500 |
800 |
950 |
|
|
||
672 |
3970 |
6352 |
7543 |
|
|
||
10 |
19000 |
30400 |
36100 |
|
|
||
131 |
4000 |
6400 |
7600 |
|
|
||
675 |
1950 |
3120 |
3705 |
|
|
||
802 |
? |
? |
? |
|
|
||
702 |
45300 |
58900 |
65200 |
|
|
||
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій комерційного коледжу за липень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
Поступили інструменти, прилади, інвентар Сума ПДВ |
340 ? |
445 ? |
558 ? |
|
|
Надійшли безкоштовно МШП. |
2000 |
3000 |
2900 |
|
|
Відпущені МШП для потреб установи вартістю більше 10 грн. |
800 |
600 |
490 |
|
Нарахована плата за навчання |
9800 |
16600 |
21150 |
|
Нарахована заробітна плата викладачам |
30000 |
44000 |
54000 |
|
Проведено обов’язкові нарахування на суму заробітної плати (вказати самостійно у цілих числах) |
? |
? |
? |
|
Утримано із заробітної плати викладачів (вказати самостійно у цілих числах) |
? |
? |
? |
|
Одержано по чеку з поточного рахунку для виплати зарплати |
29000 |
41000 |
47000 |
|
Видано з каси під звіт Кравцову В.І, на придбання матеріалів і канцелярського приладдя |
550 |
600 |
660 |
|
Поступили в касу кошти на виплату заробітної плати |
? |
? |
? |
|
Витрачено підзвітні суми Кравцовим В.І, на придбання матеріалів і канцелярського приладдя |
500 |
580 |
640 |
|
Виплачено заробітну плату викладачам |
? |
? |
? |
|
Поступили депозитні суми |
1500 |
1800 |
1950 |
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
Відпущено інструменти, прилади та інвентар |
1000 |
1600 |
1900 |
|
Утримано із заробітної плати Кравцова В.І. залишок невикористаних підзвітних сум |
? |
? |
? |
|
Внесено на реєстраційний рахунок депоновану заробітну плату |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована стипендія студентам |
8000 |
9500 |
12300 |
|
|
Утримано із нарахування стипендій: профспілкові внески (1%) - ? |
? |
? |
? |
|
Виплачена стипендія |
? |
? |
? |
|
Видано із каси під звіт на відрядження Паньків Н.Я. |
650 |
760 |
460 |
|
Витрачено підзвітні суми на відрядження Паньків Н.Я. |
650 |
740 |
465 |
|
Поступила в касу плата за навчання |
8500 |
13600 |
16150 |
|
Нарахована плата за надані платні консультації |
990 |
1500 |
1800 |
|
Нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності за:
|
670 780 860 |
700 810 970 |
760 939 1080 |
|
Нарахована матеріальна допомога викладачам за кошти спеціального фонду |
170 |
1890 |
1380 |
|
Внесено плату за надані платні консультації |
990 |
1500 |
1800 |
|
Поступили спонсорські кошти |
1500 |
2400 |
2850 |
|
Отримано матеріали для учбових, наукових і інших цілей |
1340 |
2740 |
34440 |
|
Внесена в касу сума нестачі |
110 |
170 |
200 |
|
Видано МШП зі складу |
158 |
193 |
110 |
|
Зараховано асигнування із загального фонду бюджету |
? |
? |
? |
|
Одержано безкоштовно виробниче устаткування для навчання |
18600 |
34560 |
44340 |
|
Поступили кошти в погашення дебіторської заборгованості |
2000 |
30190 |
20180 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна комерційного коледжу за липень поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість комерційного коледжу за липень поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 2
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1. Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс Тернопільської міської лікарні № 3 на 30 червня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
103 |
81766 |
130825 |
155355 |
105 |
10000 |
16000 |
19000 |
233 |
2000 |
3200 |
3800 |
231 |
3040 |
4864 |
5776 |
232 |
276 |
441 |
524 |
234 |
1878 |
3004 |
3568 |
301 |
207 |
331 |
393 |
323 |
20160 |
32256 |
38304 |
331 |
160 |
256 |
304 |
401 |
184000 |
294400 |
349600 |
411 |
4000 |
6400 |
7600 |
661 |
1200 |
1920 |
2280 |
671 |
687 |
1099 |
1305 |
674 |
240 |
384 |
456 |
675 |
20000 |
32000 |
38000 |
802 |
37420 |
59872 |
71098 |
131 |
13426 |
21480 |
25498 |
702 |
? |
? |
? |
802 |
? |
? |
? |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за липень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Надходження коштів за видачу санаторно-курортну путівку зі спеціального фонду |
4100 |
3900 |
4400 |
|
|
Поступили медикаменти - Сума ПДВ |
11790 ? |
1360 ? |
1200 ? |
|
|
Отримано канцелярські приладдя |
1500 |
980 |
460 |
|
|
Нарахована зарплата медперсоналу |
12000 |
19200 |
22800 |
|
|
Нараховано виплати на суми нарахованої заробітної плати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із заробітної плати медперсоналу (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Отримано кошти в касу установи на виплату зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена зарплата лікарям |
? |
? |
? |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Поступили продукти харчування - сума ПДВ |
1290 ? |
2990 ? |
4300 ? |
|
|
Виявлена при інвентаризації нестача МШП |
120 |
130 |
140 |
|
|
Сума нестачі МШП підлягає поверненню в бюджет |
120 |
130 |
140 |
|
|
Нарахована плата за електроенергію – сума ПДВ |
900 ? |
800 ? |
890 ? |
|
|
Перерахована плата міськенерго за вжиту електроенергію |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано постачальним кошти в порядку планових платежів медикаменти (в т.ч. ПДВ) |
2300 |
2100 |
2900 |
|
|
Оприбутковані медикаменти від постачальника – розписати суми |
? |
? |
? |
|
|
Зараховано на реєстраційний рахунок асигнування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Внесено на рахунок готівкові суми з каси |
380 |
610 |
720 |
|
|
Нарахована плата за харчування працівників |
1100 |
1200 |
1300 |
|
|
Внесена в касу плата за харчування |
1100 |
1200 |
1300 |
|
|
Внесено на реєстраційний рахунок депоновану зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Нараховано податок на землю |
800 |
900 |
980 |
|
|
Отримання основних засобів як гуманітарної допомоги (автомобіль швидкої допомоги) І одночасно |
280000
? |
190000
? |
200000
? |
|
|
Списано продукти харчування на потреби установи |
1120 |
1230 |
1300 |
|
|
Списані МШП, які стали непридатними до експлуатації |
200 |
250 |
300 |
|
|
Видано в підзвіт талони на бензин |
1200 |
1400 |
1500 |
|
|
Списання постільної білизни, що стали непридатними до експлуатації |
1300 |
1600 |
2000 |
|
|
Оприбутковано фарбу для ремонту |
1270 |
2030 |
2410 |
|
|
Прийняття в експлуатацію збудований корпус |
46300 |
74090 |
87980 |
|
|
Отримано в касу кошти на виплату депонованої зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Відпущено зі складу МШП вартістю до 10 грн. |
230 |
160 |
270 |
|
|
Нарахована доплата за роботу в нічний час |
2000 |
2200 |
2300 |
|
|
Отримано кошти в касу на виплату зарплати (депонованої) |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Проведено уцінку МШП |
100 |
120 |
130 |
|
Разом |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 3
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс ПТУ № 54 на 31 липня поточного року.
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
106 |
15000 |
24000 |
28500 |
221 |
1400 |
2240 |
2660 |
231 |
550 |
880 |
1045 |
232 |
800 |
1280 |
1520 |
234 |
100 |
160 |
190 |
301 |
485 |
776 |
921 |
323 |
28300 |
45280 |
53770 |
362 |
150 |
240 |
285 |
364 |
530 |
848 |
1007 |
401 |
21460 |
34336 |
40774 |
411 |
13400 |
21440 |
25460 |
661 |
5100 |
8160 |
9690 |
662 |
840 |
1344 |
1596 |
675 |
8215 |
13144 |
15608 |
702 |
13300 |
15280 |
16270 |
802 |
1460 |
8336 |
11774 |
131 |
6460 |
10336 |
12274 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за серпень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Поступили інструменти, прилади та інвентар - сума ПДВ |
6600 ? |
83760 ? |
5340 ? |
|
|
Отримано з реєстраційного рахунку в касу |
? |
? |
? |
|
|
Видано під звіт завгоспу Мазураку І.В. |
840 |
940 |
890 |
|
|
Нарахована зарплата викладачам |
12990 |
13050 |
15900 |
|
|
Нараховано виплати на суму нарахованої зарплати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із зарплати викладачів (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Виплачено зарплату викладачам (в повному обсязі) |
? |
? |
? |
|
|
Отримані МШП від постачальника одночасно |
1400 ? |
1600 ? |
1700 ? |
|
|
Відображено суму ПДВ по МШП |
? |
? |
? |
|
|
Переховано Пенсійному фонду |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано постачальнику грошові кошти за МШП |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована стипендія студентам |
1840 |
1340 |
1590 |
|
|
Придбані господарські матеріали і канцелярські приладдя завгоспом Мазураком І.В. за рахунок підзвітних сум (в т.ч. ПДВ) - сума ПДВ |
830
? |
910
? |
860
? |
|
|
Виплачена матеріальна допомога |
5100 |
8160 |
9690 |
|
|
Повернуто залишок підзвітних сум в касу |
? |
? |
? |
|
|
Видано продукти харчування на потреби установи |
500 |
800 |
950 |
|
|
Списано продукти харчування в межах норм природних втрат, які стали непридатні |
300 |
480 |
570 |
|
|
Списана МШП, які стали непридатні до експлуатації |
600 |
960 |
1140 |
|
|
Поступило на реєстраційний рахунок фінансування |
? |
? |
? |
|
|
Отримані училищем продукти харчування від постачальника - сума ПДВ |
320
? |
512
? |
608
? |
|
|
Отримано з реєстраційного рахунка в касу для виплати стипендії студентам |
840 |
1344 |
1596 |
|
|
Виплачено стипендії студентам |
840 |
1344 |
1596 |
|
|
Погашена кредиторська заборгованість |
2300 |
3100 |
2800 |
|
|
Поступили на реєстраційний рахунок кошти в погашення дебіторської заборгованості |
530 |
848 |
1007 |
|
|
Нараховані кошти ТзОВ “Стимул” за виконане замовлення |
1150 |
1240 |
1285 |
|
|
Відображена сума різниці з дооцінки МШП |
25 |
40 |
47 |
|
|
Поступило від ТзОВ “Стимул” |
1150 |
1240 |
1285 |
|
|
Видано під звіт на відрядження |
300 |
480 |
570 |
|
|
Витрачені підзвітні суми на відрядження |
300 |
480 |
570 |
|
|
Поступили депозитні суми |
150 |
240 |
285 |
|
|
Перераховано ПДФО до бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Виставлено рахунок підрядника за проведені будівельно-монтажні роботи |
12900 |
11790 |
11900 |
|
|
Списано з реєстраційного рахунку заборгованість підрядчику за проведені будівельно-монтажні роботи |
12900 |
11790 |
11900 |
|
|
Отримано продукти харчування від міськпродторгу |
5000 |
8000 |
9500 |
|
|
Перераховано з реєстраційного рахунку у пенсійний фонд внески |
?
|
?
|
?
|
|
Разом |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 4
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс комерційного технікуму на 31 травня поточного року.
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
106 |
13400 |
21440 |
25460 |
234 |
320 |
512 |
608 |
232 |
500 |
800 |
950 |
364 |
1910 |
3056 |
3629 |
401 |
20000 |
32000 |
38000 |
301 |
630 |
1008 |
1197 |
323 |
25005 |
40008 |
47509 |
362 |
105 |
168 |
199 |
802 |
7300 |
11680 |
13870 |
661 |
5005 |
8008 |
9509 |
662 |
1300 |
2080 |
2470 |
702 |
13500 |
21600 |
25650 |
672 |
1000 |
1600 |
1900 |
651 |
500 |
800 |
950 |
675 |
1265 |
2024 |
2403 |
131 |
6600 |
10560 |
12540 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за червень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Проведена оплата за продукти харчування в порядку планових платежів |
1440 |
1584 |
1656 |
|
|
Отримано продукти харчування (в т.ч. сума ПДВ)( Сума ПДВ |
1440 ? |
1584 ? |
1656 ? |
|
|
Введено в експлуатацію новозбудовану будівлю |
23900 |
13600 |
14800 |
|
|
Нарахована зарплата викладачам |
15000 |
24000 |
28500 |
|
|
Проведено нарахування на ФОП |
? |
? |
? |
|
|
Видана стипендія |
100 |
1980 |
2140 |
|
|
Депонована стипендія |
? |
? |
? |
|
|
Внесена на реєстраційний рахунок депонована стипендія |
? |
? |
? |
|
|
Отримано кошти для виплати зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Видана з каси зарплата |
? |
? |
? |
|
|
Депонована зарплата |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано депоновану зарплату з каси на реєстраційний рахунок |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано внески у Пенсійний фонд |
? |
? |
? |
|
|
Отримано МШП від постачальника (вказати усі необхідні операціїї самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Надійшли канцтовари Відображено ПДВ |
1300 ? |
1480 ? |
1570 ? |
|
|
Отримано в касу кошти на господарські потреби |
900 |
980 |
1000 |
|
|
Перераховано кошти за канцтовари |
? |
? |
? |
|
|
Видано кошти під звіт Козаку К. |
120 |
190 |
220 |
|
|
Відображено витрати на відрядження підзвітних сум |
110 |
1160 |
1190 |
|
|
Надійшли комп’ютери від постачальника |
10000 |
16000 |
19000 |
|
|
Відобразити всі необхідні операції за оп.19 |
? |
? |
? |
|
|
Отримано в касу депоновану зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Виплачено з каси депоновану зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Оплачено рахунок постачальника за отримані основні засоби |
? |
? |
? |
|
|
Виставлено акредитив |
2100 |
3900 |
3200 |
|
|
Проведено розрахунки з постачальниками за рахунок акредитиву |
1265 |
2024 |
2403 |
|
|
Нарахована орендна плата за оренду аудиторій |
1100 |
1500 |
1200 |
|
|
Зарахована орендна плата |
1100 |
1500 |
1200 |
|
|
Придбано талони на бензин від нафтобази |
3400 |
2900 |
4100 |
|
|
Перераховано заборгованість нафтобазі |
3400 |
2900 |
4100 |
|
|
Надійшли асигнування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Надійшли депозитні суми в касу |
3150 |
5040 |
5985 |
|
|
Отримано від постачальника цвяхи для будівництва – сума ПДВ |
900 ? |
890 ? |
990 ? |
|
|
Нарахований податок з власників транспортних засобів |
2000 |
1800 |
1900 |
|
|
Перераховано заборгованість у бюджет |
2000 |
1800 |
1900 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 5
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс на 31 липня поточного року дитячого садочку СОНЕЧКО
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
10 |
23000 |
36800 |
43700 |
131 |
3130 |
5008 |
5947 |
22 |
800 |
1280 |
1520 |
231 |
200 |
320 |
380 |
232 |
100 |
160 |
190 |
233 |
305 |
488 |
579 |
301 |
500 |
800 |
950 |
323 |
25000 |
40000 |
47500 |
362 |
80 |
128 |
152 |
401 |
19870 |
31792 |
37753 |
411 |
800 |
1280 |
1520 |
652 |
1100 |
1760 |
2090 |
661 |
9860 |
15776 |
18734 |
671 |
300 |
480 |
570 |
675 |
16430 |
26288 |
31216 |
702 |
1605 |
2568 |
3050 |
711 |
8000 |
12800 |
15200 |
802 |
11110 |
17776 |
21109 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за серпень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Надійшли МШП безкоштовно |
1320 |
1120 |
1210 |
|
|
Нарахована плата батькам за утримання дітей |
3500 |
3800 |
3950 |
|
|
Поступили коштів батьків на рахунок |
3500 |
3800 |
3950 |
|
|
Надійшли продукти харчування - сума ПДВ |
1250 ? |
1210 ? |
1220 ? |
|
|
Надійшла вірусна вакцина - сума ПДВ |
1200 ? |
1300 ? |
1390 ? |
|
|
Проведені розрахунки за вакцину |
? |
? |
? |
|
|
Нараховані виплати за час тимчасової непрацездатності:
– за 3 дні (3 варіант) |
1320 1400 1900 |
1920 1900 2000 |
2130 2010 2200 |
|
|
Нарахована заробітна плата працівникам |
12000 |
15900 |
21500 |
|
|
Зроблені обов’язкові утримання із зарплати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Зроблені нарахування на заробітну плату (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано у бюджет ПДФО |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано в пенсійний фонд |
? |
? |
? |
|
|
Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із зарплати кошти за індивідуальне страхування |
520 |
830 |
910 |
|
|
Перераховано кошти за індивідуальне страхування |
520 |
830 |
910 |
|
|
Виплачено з каси зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Оприбутковані основні засоби, придбані за рахунок кошів спеціального фонду:
|
4200 ? ? |
5100 ? ? |
4600 ? ? |
|
|
Виявлена недостача медикаментів |
130 |
140 |
150 |
|
|
Внесено в касу кошти за недостачу |
130 |
140 |
150 |
|
|
Депонована зарплату |
1305 |
1488 |
1579 |
|
|
Отримано в касу кошти на господарські потреби |
2000 |
2500 |
3000 |
|
|
Видано з каси під звіт на:
|
280 1000 |
290 1500 |
350 2000 |
|
|
Придбано канцтовари за підзвітні суми - сума ПДВ |
210 ? |
200 ? |
280 ? |
|
|
Відшкодовано підзвітній особі суми згідно авансового звіту |
? |
? |
? |
|
|
Внесено депоновану заробітну плату на реєстраційний рахунок |
1305 |
1488 |
1579 |
|
|
Витрачені підзвітні суми на відрядження |
1000 |
1500 |
2000 |
|
|
Сплачена заборгованість постачальникам за матеріальні цінності |
3000 |
4800 |
5700 |
|
|
Надійшли асигнування із місцевого бюджету на реєстраційний рахунок |
? |
? |
? |
|
|
Списано продукти харчування, витрачені відповідно до кошторису бюджетної установи |
800 |
900 |
950 |
|
|
Нарахована плату за комунальні послуги |
900 |
1100 |
1200 |
|
|
Нарахована плата за навчання студентів |
8900 |
7800 |
9100 |
|
|
Зарахована плата за навчання студентів на рахунок установи |
8900 |
7800 |
9100 |
|
|
Перераховано плату за комунальні послуги за кошти спеціального фонду |
900 |
1100 |
1200 |
|
|
Виставлено рахунок будівельної організації за проведений капітальний ремонт |
12000 |
10000 |
11000 |
|
|
Перераховано плату за проведений ремонт |
12000 |
10000 |
11000 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 6
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс ПТУ № 7 на 30 квітня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
106 |
12500 |
20000 |
23750 |
104 |
18000 |
28800 |
34200 |
22 |
120 |
192 |
228 |
234 |
950 |
1520 |
1805 |
301 |
150 |
240 |
285 |
323 |
35000 |
56000 |
66500 |
802 |
5200 |
8320 |
9880 |
362 |
140 |
224 |
266 |
131 |
8100 |
12960 |
15390 |
661 |
2240 |
3584 |
4256 |
671 |
4117 |
6587 |
7822 |
675 |
6713 |
10740 |
12754 |
713 |
3400 |
5440 |
6460 |
662 |
6750 |
10800 |
12825 |
702 |
900 |
1440 |
1710 |
672 |
1240 |
1984 |
2356 |
401 |
38600 |
61760 |
73340 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за травень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Перераховано суму постачальникам згідно виставлених рахунків в порядку планових платежів |
1300 |
2310 |
2100 |
|
|
Видано з каси під звіт |
150 |
180 |
190 |
|
|
Одержано МШП, які оплачені в порядку планових платежів - в т.ч. сума ПДВ |
1300 ? |
2310 ? |
2100 ? |
|
|
Надійшли інструменти прилади та інвентар – одночасно |
1250 ? |
1320 ? |
1355 ? |
|
|
Нарахована заробітна плата викладачам |
20300 |
19550 |
21930 |
|
|
Проведено нарахування на заробітну плату (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Утримання із заробітної плати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Одержано з реєстраційного рахунку кошти на виплату зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена заробітна плата викладачам |
17270 |
17432 |
20513 |
|
|
Поступив у касу залишок невикористаних підзвітних сум |
35 |
24 |
28 |
|
|
Депонована зарплата |
? |
? |
? |
|
|
Поступили спонсорські кошти |
2000 |
3200 |
3800 |
|
|
Куплено господарські матеріали - сума ПДВ |
360 ? |
390 ? |
310 ? |
|
|
Придбано канцелярські приладдя підзвітними особами - сума ПДВ |
120
? |
130
? |
140
? |
|
|
Одержано безкоштовно основні засоби |
1770 |
2830 |
3360 |
|
|
Виплачена з каси перевитрата підзвітних сум |
? |
? |
? |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Поступили депозитні суми в касу |
58 |
92 |
110 |
|
|
Одержані кошти для виплати стипендії |
6650 |
10600 |
12525 |
|
|
Утримано зі стипендії аліменти |
100 |
200 |
300 |
|
|
Виплачено стипендію |
5800 |
9280 |
11020 |
|
|
Внесено на реєстраційний рахунок депоновану зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Відпущено канцелярські приладдя на потреби установи |
110 |
120 |
135 |
|
|
Нарахована плата за проживання в гуртожитку |
1550 |
1610 |
1500 |
|
|
Внесено плату в касу за проживання в гуртожитку |
1550 |
1610 |
1500 |
|
|
Одержано в касу благодійні внески |
1600 |
1760 |
1840 |
|
|
Поступили суми за дорученням |
1890 |
1950 |
1980 |
|
|
Придбано матеріали для учбових, наукових та інших цілей - сума ПДВ |
2300
? |
2500
? |
2600
? |
|
|
Отримано кошти в касу на виплату депонованої зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачено депоновану заплату |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована плата за харчування працівників за місцем роботи |
600 |
700 |
800 |
|
|
Надійшли в касу кошти за харчування працівників за місцем роботи |
600 |
700 |
800 |
|
|
Перераховані кошти на рахунок установи з каси за харчування працівників |
600 |
700 |
800 |
|
|
Оприбуткування лишків підодіяльників, виявлених при інвентаризації |
100 |
110 |
120 |
|
|
Отримано асигнування із місцевого бюджету на видатки установи |
? |
? |
? |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 7
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс ПТУ № 1 на 31 листопада поточного року
Вихідні дані:
|
Код рахунку |
Сума |
|
|||||
|
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|||||
104 |
5280 |
8448 |
10032 |
|
||||
661 |
1402 |
2243 |
2663 |
|
||||
105 |
9230 |
14768 |
17537 |
|
||||
364 |
5480 |
8768 |
10412 |
|
||||
109 |
10600 |
16960 |
20140 |
|
||||
702 |
14776 |
23641 |
28074 |
|
||||
234 |
800 |
1280 |
1520 |
|
||||
232 |
30 |
48 |
57 |
|
||||
301 |
42 |
67 |
79 |
|
||||
321 |
3450 |
5520 |
6555 |
|
||||
401 |
32410 |
51856 |
61579 |
|
||||
362 |
21 |
33 |
39 |
|
||||
802 |
26051 |
41681 |
49496 |
|
||||
662 |
475 |
760 |
902 |
|
||||
675 |
4621 |
7393 |
8779 |
|
||||
131 |
7300 |
11680 |
13870 |
|
||||
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за грудень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Отримано кошти на власні потреби із місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Надійшла готівка в касу на виплату сум на відрядження |
400 |
380 |
500 |
|
|
Видані під звіт суми на відрядження Лазарєву С.А. |
200 |
280 |
470 |
|
|
Витрачені підзвітні суми на відрядження Лазарєвим С.А. |
200 |
280 |
470 |
|
|
Оприбутковано бланки доручень – сума ПДВ |
190 ? |
210 ? |
230 ? |
|
|
Виставлено акредитив для розрахунків з постачальниками |
2500 |
2800 |
3000 |
|
|
Погашено заборгованість з постачальником за бланки доручень |
? |
? |
? |
|
|
Проведені розрахунки з постачальниками за матеріальні цінності за рахунок актедитиву |
2500 |
2800 |
3000 |
|
|
Нарахована плата за теплопостачання |
1200 |
1300 |
1400 |
|
|
Перераховано кошти за молочні продукти в порядку планових платежів |
1330 |
2550 |
2480 |
|
|
Отримано продукти харчування в порядку планових платежів - в т.ч. сума ПДВ |
1330 ? |
2550 ? |
2480 ? |
|
|
Нарахована плата за проживання в гуртожитку |
677 |
1083 |
1286 |
|
|
Одержано кошти по чеку для виплати стипендії |
480 |
700 |
902 |
|
|
Виплачено стипендії |
475 |
760 |
800 |
|
|
Здійснено плату за проживання в гуртожитку |
1400 |
1680 |
1590 |
|
|
Нарахована плата за навчання |
2420 |
3870 |
4590 |
|
|
Поступили гроші в касу за навчання |
2420 |
3870 |
4590 |
|
|
Нараховано заробітну плату викладачам |
21620 |
22190 |
23980 |
|
|
Здійснено обов’язкові нарахування на заробітну плату (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Здійснено обов’язкові утримання із заробітної плати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Перерахування внесків в Пенсійний фонд |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано у бюджет суму ПДФО |
? |
? |
? |
|
|
Отримано рахунок за комунальні послуги |
1300 |
23200 |
2300 |
|
|
Отримано готівку в касу кошти для виплати заробітної плати |
? |
? |
? |
|
|
Видана заробітна пата викладачам |
19400 |
20840 |
22000 |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Перераховані суми депонованої заробітної плати на рахунок установи |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована плата працівників за харчування за місцем роботи |
1340 |
1460 |
1670 |
|
|
Поступили гроші на рахунок за харчування |
1340 |
1460 |
1670 |
|
|
Отримані установою продукти харчування - на суму ПДВ |
1240 ? |
1340 ? |
1440 ? |
|
|
Перераховано гроші за отримані продукти харчування |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано грошові кошти за обладнання постачальнику |
1870 |
1390 |
1650 |
|
|
Отримано виробниче обладнання від постачальника - в т.ч. сума ПДВ |
1870 ? |
1390 ? |
1650 ? |
|
|
Безкоштовно отримані основні засоби
|
1290 522 |
1980 835 |
2370 991 |
|
|
Поступили на рахунок установи депозитні суми |
420 |
630 |
800 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 8
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс Інституту обліку і аудиту на 31 листопада поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
109 |
800 |
1280 |
1520 |
323 |
1000 |
1600 |
1900 |
113 |
202 |
323,2 |
383,8 |
362 |
160 |
256 |
304 |
221 |
175 |
280 |
332 |
802 |
820 |
1312 |
1558 |
234 |
17 |
27 |
33 |
323 |
32900 |
52640 |
62510 |
364 |
39500 |
63200 |
75050 |
652 |
1000 |
1600 |
1900 |
131 |
1200 |
1920 |
2280 |
661 |
18374 |
29398 |
34910 |
662 |
16000 |
25600 |
30400 |
401 |
2000 |
3200 |
3800 |
675 |
32000 |
51200 |
60800 |
411 |
5000 |
8000 |
9500 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за грудень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Надійшла в касу готівка |
3420 |
5200 |
5880 |
|
|
Видано з каси під звіт завгоспу Сидорову Р. |
250 |
450 |
490 |
|
|
Поступила гуманітарна допомога на рахунок установи |
1320 |
14500 |
2100 |
|
|
Поступила плата за навчання на рахунок установи |
41400 |
53100 |
61000 |
|
|
Видано з каси під звіт на відрядження |
240 |
330 |
390 |
|
|
Витрачені підзвітні суми на придбання канцелярського приладдя - сума ПДВ |
200
? |
410
? |
450
? |
|
|
Внесено в касу залишок невикористаних підзвітних сум |
? |
? |
? |
|
|
Одержано по чеку з рахунку для виплати стипендій |
16000 |
25600 |
30400 |
|
|
Виплачено стипендії |
16000 |
25600 |
30400 |
|
|
Нарахована плата за платні консультації |
1200 |
1920 |
2280 |
|
|
Оприбутковано в касу за платні консультації |
1200 |
1920 |
2280 |
|
|
Нарахована плата за проживання в гуртожитку |
3000 |
4800 |
5700 |
|
|
Внесена плата за проживання в гуртожитку на рахунок установи |
3000 |
4800 |
5700 |
|
|
Одержано в касу на виплату зарплати |
18374 |
29398 |
34910 |
|
|
Виплачена зарплата викладачам |
14774 |
27638 |
32970 |
|
|
Депонована зарплата |
? |
? |
? |
|
|
Внесена депонована зарплата на рахунок установи |
? |
? |
? |
|
|
Придбано талони на пальне |
1000 |
1500 |
1600 |
|
|
Видано під звіт шоферу Даведенко Ю.П. талони на пальне |
850 |
920 |
1200 |
|
|
Зараховано асигнування із місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності за 6 днів непрацездатності |
690 |
780 |
860 |
|
|
Нарахована допомога по догляду за дитиною |
1500 |
1490 |
2100 |
|
|
Оприбутковано вапно для ремонту адміністративного приміщення - сума ПДВ |
600 ? |
700 ? |
800 ? |
|
|
Безкоштовно передано основні засоби |
2260 |
2420 |
2490 |
|
|
Списано МШП, які стали непридатними для експлуатації |
150 |
170 |
180 |
|
|
Отримано матеріали для учбових, наукових та ін. цілей - сума ПДВ |
1600
? |
1960
? |
890
? |
|
|
Видано МШП зі складу вартістю більше 10 грн. |
70 |
80 |
90 |
|
|
Поступили спонсорські кошти на рахунок установи |
2400 |
3430 |
2760 |
|
|
Придбано матеріали підзвітними особами - сума ПДВ |
210 ? |
330 ? |
390 ? |
|
|
Списані талони на пальне |
850 |
920 |
1200 |
|
|
Одержано безкоштовно МШП |
1170 |
1870 |
2220 |
|
|
Перераховані зі спеціального реєстраційного рахунку авансові платежі за медикаменти – сума транспортних витрат |
1200 120 |
1300 130 |
1400 140 |
|
|
Одержано медикаменти в порядку планових платежів – сума транспортних витрат |
1200 120 |
1300 130 |
1400 140 |
|
|
Списано МШП (термін експлуатації яких менше 1 року) |
1204 |
150 |
160 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 9
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс міської поліклініки на 31 липня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
103 |
286080 |
457728 |
543552 |
105 |
200000 |
320000 |
380000 |
106 |
4000 |
6400 |
7600 |
221 |
8000 |
12800 |
15200 |
232 |
552 |
883 |
1048 |
234 |
3756 |
6009 |
7136 |
301 |
844 |
1350 |
1603 |
323 |
40000 |
64000 |
76000 |
331 |
320 |
512 |
608 |
411 |
8000 |
12800 |
15200 |
661 |
2400 |
3840 |
4560 |
671 |
1374 |
2198 |
2610 |
674 |
480 |
768 |
912 |
675 |
40000 |
64000 |
76000 |
131 |
81920 |
131072 |
155648 |
802 |
162620 |
260192 |
308978 |
401 |
572000 |
915200 |
1086800 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за серпень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Видано з каси під звіт на господарські потреби |
1500 |
2500 |
2790 |
|
|
Отримані від постачальників конструкції для будівництва - сума ПДВ |
2380 ? |
3100 ? |
3500 ? |
|
|
Списані конструкції, використані на об'єкти нового будівництва, яке виконується господарським способом |
? |
? |
? |
|
|
Поступили медикаменти, сума транспортних витрат |
2210 ? |
2300 ? |
2100 ? |
|
|
Отримано матеріали для учбових цілей - сума ПДВ |
1107 ? |
1171 ? |
1203 ? |
|
|
Отримання асигнувань із загального фонду шляхом виданих векселів в національній валюті за рахунок коштів місцевого бюджету України |
4100 |
4200 |
4300 |
|
|
Нарахована зарплата медперсоналу |
15000 |
24000 |
28500 |
|
|
Нараховано виплати на суми нарахованої заробітної пати (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із заробітної плати медперсоналу (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Отримано кошти в касу установи на виплату зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена зарплата лікарям |
? |
? |
? |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Поступили продукти харчування від підзвітних осіб - сума ПДВ |
1250 ? |
2010 ? |
2380 ? |
|
|
Виявлені при інвентаризації нестача МШП |
58 |
92 |
110 |
|
|
Нестачі МШП віднесені на винних осіб |
58 |
92 |
110 |
|
|
Сума нестач утримана із заробітної плати |
58 |
92 |
110 |
|
|
Внесено на рахунок установи депоновану зарплату |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано постачальникам за придбані будівельні конструкції |
? |
? |
? |
|
|
Отримано медичне обладнання від постачальника (вказати усі необхідні операції самостійно) |
8100 |
7900 |
8200 |
|
|
Перерахування утриманих сум нестачі в дохід бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Нараховано виплати по тимчасовій непрацездатності за 7 днів хвороби |
1125 |
1200 |
1237 |
|
|
Нарахована плата за формовий одяг лікарям |
4500 |
5100 |
5300 |
|
|
Отримання основних засобів як гуманітарної допомоги (автомобіль швидкої допомоги) |
48000 48000 |
76800 76800 |
91200 91200 |
|
|
Списано продукти харчування на потреби установи |
298 |
476 |
566 |
|
|
Отримано від Головпошти поштові марки |
102 |
163 |
193 |
|
|
Видано під звіт почтові марки |
102 |
163 |
193 |
|
|
Списання медичної літератури, яка стала непридатна для використання |
1500 |
2400 |
2850 |
|
|
Зараховано фінанс3ування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Прийняття в експлуатацію необоротних активів (збудована аптека) |
78850 |
126160 |
149810 |
|
|
Оплачено суми підрядчику за останній етап БМР |
2680 |
4280 |
5090 |
|
|
Відпущено інструменти на потреби установи |
1480 |
2360 |
2810 |
|
|
Нарахування відпускних |
4228 |
6764 |
8033 |
|
|
Отримано кошти в касу на виплату депонованої зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Надійшла плата за формовий одяг лікарів |
4500 |
5100 |
5300 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 10
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс будинку культури “Залізничник” м. Тернополя на 30 листопада поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
10 |
9000 |
30400 |
36100 |
231 |
11200 |
1920 |
2280 |
232 |
10350 |
560 |
665 |
324 |
10000 |
1600 |
19000 |
401 |
15000 |
37600 |
44800 |
301 |
5400 |
640 |
760 |
323 |
50250 |
70400 |
47970 |
362 |
120 |
192 |
228 |
802 |
47750 |
22800 |
45905 |
661 |
13120 |
20992 |
24928 |
675 |
30000 |
19200 |
22800 |
702 |
60000 |
32000 |
38000 |
713 |
15000 |
8000 |
9500 |
652 |
4750 |
3200 |
3800 |
641 |
200 |
320 |
380 |
131 |
6000 |
7200 |
8700 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за грудень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Отримано асигнування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Проведені розрахунки за надані послуги |
2190 |
1350 |
4160 |
|
|
Поступили сценарні декораціїї - сума. ПДВ |
1120 ? |
1920 ? |
2280 ? |
|
|
Перераховані кошти з отримані декорації |
1220 |
1920 |
2280 |
|
|
Надійшли кошти для виплати зарплати |
13120 |
20992 |
24928 |
|
|
Виплачена з каси зарплата |
13120 |
20992 |
24928 |
|
|
Нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності за 6 днів хвороби |
1100 |
800 |
950 |
|
|
Надійшли господарські матеріали - сума. ПДВ |
355 ? |
560 ? |
670 ? |
|
|
Проведені розрахунки за господарські матеріали |
? |
? |
? |
|
|
Отримано рахунок від міськенерго за вжиту електроенергію |
1290 |
1600 |
1900 |
|
|
Перераховано кошти за електроенергію |
1290 |
1600 |
1900 |
|
|
Оприбутковано магнітофон, виявлений при інвентаризації |
2000 |
3200 |
3800 |
|
|
Оприбутковано від постачальника господарське мило – сума ПДВ |
100
?
|
200
? |
300
? |
|
|
Відпущено господарське мило на потреби установи |
60 |
50 |
70 |
|
|
Списана заборгованість постачальнику за придбане господарське мило |
? |
? |
? |
|
|
Отримано електрогітару, як гуманітарну допомогу |
2000 |
2500 |
2800 |
|
|
Придбано талони на харчування |
|
|
|
|
|
Проведено оплату зі спеціального реєстраційного рахунку за талони на харчування |
? |
? |
? |
|
|
Одержано лімітовані чекові книжки |
8000 |
9000 |
8700 |
|
|
Нарахована плата за оренду приміщень |
2000 |
3200 |
3800 |
|
|
Надійшли кошти в касу: на господарські потреби |
1950 |
1310 |
1370 |
|
|
Видано з каси кошти під звіт |
1950 |
1310 |
1370 |
|
|
Витрачені підзвітні суми на відрядження |
1900 |
1300 |
1350 |
|
|
Поступили в касу залишки невикористаних підзвітних сум |
? |
? |
? |
|
|
Виплачено допомогу по тимчасовій непрацездатності |
1100 |
800 |
950 |
|
|
Поступили на рахунок установи депозитні суми |
450 |
720 |
850 |
|
|
Одержано в касу гуманітарну допомогу |
1900 |
2100 |
1900 |
|
|
Відпущено на потреби установи господарське мило |
15 |
20 |
25 |
|
|
Проведено розрахунки з лімітованих чекових книжок за отримані матеріали |
1200 |
1300 |
1500 |
|
|
На завгоспа Петренка віднесена нестача госптоварів |
50 |
80 |
95 |
|
|
Нестача утримання із зарплати |
50 |
80 |
95 |
|
|
Оприбутковані матеріали, отримані від розбирання основних засобів |
120 |
192 |
228 |
|
|
Поступили кошти за оренду приміщення |
2000 |
3200 |
3800 |
|
|
Отримано МШП від постачальника Сума ПДВ одночасно |
1000 ? ? |
1600 ? ? |
1900 ? ? |
|
|
Відпущено на потреби установи МШП вартістю більше 10 грн. |
340 |
410 |
500 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 11
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс СПТУ № 10 на 30 жовтня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
221 |
2110 |
3376 |
4009 |
232 |
1000 |
1600 |
1900 |
231 |
150 |
240 |
285 |
234 |
1300 |
2080 |
2470 |
301 |
400 |
640 |
760 |
323 |
27550 |
44080 |
52345 |
362 |
320 |
512 |
608 |
364 |
530 |
848 |
1007 |
411 |
2110 |
3376 |
4009 |
461 |
5000 |
8000 |
9500 |
661 |
3800 |
6080 |
7220 |
662 |
2300 |
3680 |
4370 |
666 |
1050 |
1680 |
1995 |
675 |
19500 |
31200 |
37050 |
702 |
800 |
1280 |
1520 |
802 |
1200 |
1920 |
2280 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за листопад, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ з/п |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Нарахована зарплата викладачам |
8300 |
13280 |
15770 |
|
|
Одержано з реєстраційного рахунку: На зарплату викладачам На господарські потреби |
8300 2200 |
13280 3520 |
15770 4180 |
|
|
Виставлено рахунок типографії “Прогрес” за виготовлення методичного забезпечення – сума ПДВ |
200 ? |
250 ? |
300 ? |
|
|
Перераховано з рахунку установи типографії “Прогрес” за виготовлення методичного забезпечення |
? |
? |
? |
|
|
Одержано в касу спонсорські кошти |
600 |
700 |
800 |
|
|
Спонсорські кошти внесені на рахунок установи |
? |
? |
? |
|
|
Здійснено нарахування на зарплату (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Нарахована плата за надані платні послуги |
1300 |
1480 |
1570 |
|
|
Поступило на рахунок фінансування |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із зарплати викладачів (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена зарплата викладачам |
? |
? |
? |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Куплено продукти харчування - сума ПДВ |
2000 ? |
3200 ? |
3800 ? |
|
|
Внесено в касу плату за надані платні послуги |
1300 |
1480 |
1570 |
|
|
Видано під звіт завгоспу Петрову П.І. |
2500 |
1400 |
2000 |
|
|
Здійснено перерахування постачальнику за придбані продукти харчування |
2500 |
3800 |
4850 |
|
|
Перераховано постачальнику кошти в порядку планових платежів |
1800 |
1280 |
1520 |
|
|
Перераховано в бюджет ПДФО |
1300 |
1480 |
1570 |
|
|
Одержано з рахунку для виплати стипендій студентам |
2000 |
3200 |
3800 |
|
|
Виплачено стипендій |
1900 |
3040 |
3610 |
|
|
Депонована стипендія |
? |
? |
? |
|
|
Поступило суми за дорученнями |
2450 |
2720 |
2855 |
|
|
Внесено з каси на рахунок установи |
350 |
560 |
665 |
|
|
Отримано рахунок на оплату послуг зв’язку |
980 |
1280 |
1520 |
|
|
Оплачено послуги зв’язку |
980 |
1280 |
1520 |
|
|
Зараховано з реєстраційного рахунку асигнування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Придбано матеріали завгоспом Петровим П.І. - сума ПДВ |
1800 ? |
2880 ? |
1420 ? |
|
|
Записати операцію по коректуванню підзвітних сум Петрова П.І. |
? |
? |
? |
|
|
Поступили в касу з погашення дебіторської заборгованості |
130 |
208 |
247 |
|
|
Нараховано лікарняні Волинцю П.І. за 8 днів хвороби |
1120 |
1920 |
1280 |
|
|
Зараховані кошти на рахунок установи для виплати за час хвороби |
? |
? |
? |
|
|
При проведенні інвентаризації виявлено недостачу матеріалів для наукових і учбових потреб |
180 |
128 |
152 |
|
|
Відпущено продукти харчування на потреби установи |
1330 |
1280 |
1270 |
|
|
Нестачу матеріалів віднесено на завгоспа Петрова П.І. |
180 |
128 |
152 |
|
|
Утримано із зарплати завгоспа Петрова П.І. за нестачу матеріалів |
180 |
128 |
152 |
|
Всього |
? |
? |
? |
Завдання 4
Скласти книгу Журнал-Головна за звітний місяць поточного року
Завдання 5
Скласти оборотну відомість за звітний місяць поточного року
Завдання 6
Скласти заключний баланс і оформити роботу належним чином у паперовому та електронному варіантах.
ЗАДАЧА 12
ЗАВДАННЯ ДО НАПИСАННЯ 1 МОДОЛЮ:
Завдання 1.
Опрацювати:
наказ Міністерства Фінансів України від 21.02.2011р. за № 214 Про затвердження Порядку погодження призначення на посаду та звільнення з посади головного бухгалтера бюджетної установи;
постанову Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 р. N 59 Про затвердження Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи.
Завдання 2.
На основі вихідних даних скласти бухгалтерський баланс Тернопільської міської лікарні №2 на 31 липня поточного року
Вихідні дані:
Код рахунку |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
|
221 |
4560 |
7296 |
8664 |
232 |
414 |
662 |
786 |
204 |
12817 |
20507 |
24352 |
103 |
102208 |
163532 |
194195 |
105 |
150000 |
240000 |
285000 |
106 |
3000 |
4800 |
5700 |
301 |
309 |
494 |
587 |
323 |
86000 |
37600 |
163400 |
331 |
240 |
384 |
456 |
802 |
84640 |
135424 |
160816 |
131 |
88900 |
142240 |
168910 |
661 |
4200 |
6720 |
7980 |
671 |
1060 |
1696 |
2014 |
674 |
360 |
576 |
684 |
401 |
344108 |
550572 |
653805 |
675 |
1000 |
1600 |
1900 |
411 |
4560 |
7296 |
8664 |
Завдання 3
За вказаними господарськими операціями скласти журнал господарських операцій за серпень, вказати кореспонденцію рахунків, визначити не вказані суми
№ |
Зміст господарської операції |
Сума |
||
І варіант |
ІІ варіант |
ІІІ варіант |
||
|
|
Нарахована зарплата медперсоналу |
18000 |
28800 |
34200 |
|
|
Нараховано нарахування на суми нарахованої заробітної плати |
? |
? |
? |
|
|
Утримано із заробітної плати медперсоналу (вказати самостійно) |
? |
? |
? |
|
|
Отримано кошти в касу установи на виплату зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Виплачена зарплата лікарям |
? |
? |
? |
|
|
Депонована заробітна плата |
? |
? |
? |
|
|
Отримано на рахунок установи суми за дорученнями |
2000 |
3000 |
4000 |
|
|
Оприбутковано від швейної фабрики білі халати – сума ПДВ |
1800 ? |
1900 ? |
2000 ? |
|
|
Перераховано в бюджет ПДФО |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано суми ЄСВ |
? |
? |
? |
|
|
Списана заборгованість швейній фабриці |
? |
? |
? |
|
|
Перераховано з рахунку кредиторську заборгованість |
2860 |
4570 |
5430 |
|
|
Поступили інструменти, прилади, інвентар |
1259 |
2014 |
2392 |
|
|
Поступили продукти харчування Сума ПДВ Сума ТЗВ |
3080 ? 120 |
4920 ? 180 |
5850 ? 210 |
|
|
Отримано матеріали для учбових цілей Сума ПДВ |
3810 ? |
6090 ? |
7230 ? |
|
|
Виявлені при інвентаризації нестачі МШП |
70 |
112 |
133 |
|
|
Нестачі МШП віднесені на винних осіб |
70 |
112 |
133 |
|
|
Сума нестач утримана із зарплати |
70 |
112 |
133 |
|
|
Внесено на рахунок з каси готівкові кошти |
570 |
910 |
1090 |
|
|
Перерахування утриманих сум нестач в дохід бюджету |
70 |
112 |
133 |
|
|
Списано продукти харчування на потреби установи |
1418 |
1668 |
1794 |
|
|
Відпущено в експлуатацію МШП вартістю до 10 грн. |
1390 |
2220 |
2640 |
|
|
Видано в підзвіт талони на бензин |
240 |
384 |
456 |
|
|
Отримано безкоштовно автомобіль одночасно |
57600 57600 |
92160 92160 |
109440 109440 |
|
|
Списано вартість використаного бензину за талонами. |
240 |
384 |
456 |
|
|
Нарахована плата за харчування працівників |
2540 |
4060 |
4820 |
|
|
Списання необоротних активів, які стали непридатними |
1800 |
2880 |
3420 |
|
|
Відпущено інструменти на потреби установи |
580 |
920 |
1100 |
|
|
Нарахування допомоги по тимчасовій непрацездатності за 7 днів хвороби |
1270 |
1430 |
1520 |
|
|
Внесено на рахунок установи депоновану зарплату. |
? |
? |
? |
|
|
Отримано кошти в касу на виплату депонованої зарплати |
? |
? |
? |
|
|
Зараховано асигнування з місцевого бюджету |
? |
? |
? |
|
|
Передача підрядній організації будматеріалів на будівництво корпусу |
1900 |
3040 |
3620 |
|
|
Прийняття в експлуатацію збудовану аптеку |
9460 |
15130 |
17970 |
|
|
Виплачена депонована зарплата |
? |
? |
? |
|
ВСЬОГО: |
? |
? |
? |