- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
Значение СС состоит в поддержании устойчивости банка. На начальном этапе именно собственные ср-ва покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может организовать свою деятельность. За счет собств ресурсов банки создают необход им резервы. Собств ресурсы явл главным источником вложений в долгосроч активы.
Собственные средства вкл: - уставный фонд -различные фонды -резервы на возможные потери -нераспред приб
При анализе пассивных операций необходимо определить состояние СС в целом по составу и структуре. При этом если в структуре СС наибольший удельный вес составляют уставный и резервный фонды, то капитальная база считается стабильной. При анализе СС необходимо оценить фонды банка. Фонды банка – это средства, которые банк может использовать на собственное развитие и на поддержание необходимого уровня ликвидности.
Уставный фонд создает основу эк. деят-ти банка, характеризует масштабность деят-ти банка и его статус. Размер УФ, порядок его формирования и изменение определяется Уставом банка. Фонды банка формируются за счет отчислен от прибыли. Порядок формирования и состав всех фондов определяется акционерами банка в рамках действующ закона. Резервы на возможные потери начисляются по вложен кредитам, цен.бум.,отвлечен ср-в в дебит задолжен и др.. Начисленные резервы относятся на расходы банка и восстанавливаются из доходов банка..При анализе необходимо определить темпы роста УК, а также уд. вес УК в СС и в валюте баланса. При анализе также необходимо определить полноту создания резервного фонда. Рез. фонд банка создается за счет отчисления от прибыли и используется для покрытия общих рисков по операциям банка, по которым не создаются спец. фонды. Кроме того РФ может быть использован на выплату процентов по выпущенным банком облигаций, при недостаточности тек. прибыли. РФ рекомендуется создавать в размере не менее 15% от УК. При анализе проверяется также правильность формирования фондов спец. назначения, фонды накопления, которые образуются за счет чистой прибыли.
3.Задача.
Показатели |
Фактически |
Изменение |
||
01.01 |
01.04 |
С 01.01 |
С норм. |
|
Капитал банка, т.р. |
180500 |
172500 |
-8000 |
Х |
Совокупная сумма требований банка к заемщику, т.р. |
44840 |
55000 |
+10160 |
Х |
Совокупная величина крупных кред. рисков, т.р. |
590180 |
482162 |
-108018 |
Х |
Н6, %, (max 25%) |
24,8 |
31,9 |
+7,1 |
+6,9 |
Н7, %, (max 800%) |
327 |
279,5 |
-47,5 |
-520,5 |
Н6(01.01) = 44840 / 180500 *100% = 24,8%
Н6 (01.04) = 55000 / 172500 *100% = 31,9%
Н7 (01.01) = 590180 / 180500 * 100% = 327%
Н7 (01.04) = 482162 / 172500 * 100% = 279,5%
Вывод: В банке Н6 не выполняется, так как по сравнению с 1.01 он увеличился на 7,1% и превышает утвержденное БР значение на 6,9%, что увеличивает кред риск при проведении кредитных операций банка. Н7 по сравнению с 1.01 уменьшился на 47,5% и он ниже утвержд БР значения на 520,5%, что свидетельствует о низком кред риске при выдаче крупных кредитов.
Билет №9