- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
Билет №1
1.Предмет и задачи экономического анализа.
Предметом явл-ся изучение производственной, хозяйственной, фин.деятельности, а также разработка рекомендаций по улучшению работы предприятий. Субъестом анализа явл юр лицо, объектом анализа- эконом деятел предприят.
Под предметом анализа понимается исследование хоз процессов, явлений хоз-их субъектов с точки зрения их результативности. Основной целью анализа является выявление и мобилизация резервов предприятия. Задачи анализа: Дать оценку изменения важнейщих эконаических показателей(проверить и сравнить план с фактическим вычислением)Выявить причины отклонения по важнейшим экономическим показателям( расчитать влияние факторов на эк-ий показатель).Выявить резервы улучщения основных эк-ких показателейРазработать предложения по устронению выявленных недостатковОсуществить контроль за выполнением намеченнх мероприятий.
источником анализа явл данные статистической бухгал оперативной отчетности
2.Анализ доходов кредитной организации.
Доходы – это все ден. поступления в банк. Делятся на процентные и непроцентные.
Процентные доходы вкл:
-начисленные и полученные проценты по ссудам в рублевом выражении
-начисленные и полученные проценты в инвалюте
-по предоставленным кредитам
-размещенным депозитам
-прочим размещенным средствам и вложениям в долговые обязательства
Непроцентные доходы включают доходы:
-от лизинговых операций
-от операций в ин. валюте
-от операций с цен. бумагами
-от операций по доверит. управлению
-от операций с драг. металлами
-от восстановления РВПС
-разовые доходы
При анализе необходимо определить доходы банка в целом и по каждой группе отдельно. Ритмичность роста доходов свидетельствует о нормальной работе банка. Наибольший уд. вес в структуре доходов составляют % доходы. При анализе необходимо определить состояние процентных доходов, т.е. определить их изменение и влияние факторов на это изменение. К ним относятся: 1)изменение средней процентной ставки по выданным кредитам
а)рыночный уровень процентной ставки
б)структура кредитного портфеля
2)изменение средних остатков по выданным кредитам
а)рост кредитных вложений по сравнению с предыдущим периодом
Темп роста кредит.вложен.=кредит.вложен.за отчетн.период/кредит.вложен.за предыдущ.пераиод*100%
Если темп роста >100% то деятельность банка считается нормальной. Если темп роста < 100%, то банк теряет свои позиции в банковской системе, либо переориентируется на другие виды активных операций
б)удельный вес выдаваемых кредитов в общем объеме активов приносящих доходы банку. Если этот показатель < 0,8(или80%) то у банка имеются резервы для качественного улучшения структуры дохода.
Для анализа процентных доходов банка целесообразно произвести классификацию ссуд по группам заемщика
-частные лица
-промышленные предприятия
-сельскохозяйственные предприятия
-торговые организации
-финансово-кредитные учреждения
По каждой группе заемщиков банк анализирует данные о суммах предоставленных ссуд, о наличии и качестве обеспечения, погашения задолженности, процентных платежей и т.д.. Это позволит оценить целесообразность предоставления ссуд заемщику с точки зрения соотношения риск- доходность.
Динамика показателей доходности даёт возможность оценить за счет каких операций растут процентные доходы.
При анализе непроцентных доходов необходимо изучить доходы по видам операций в динамике. Анализ непроцентных доходов дает возможность определить на сколько эффективно банк использует непроцентные источники получения доходов.
Важным по значению источником доходов явл доходы полученные от операц с цен бум.
Кпрочим доходам банка относятся комиссионные.
3.Задача.
Группы риска по ссудам |
Ссудная задолж., т.р. |
Норматив РВПС, % |
РВПС, т.р. |
|
Расч. |
Факт. |
|||
Станд. |
75900 |
0 |
0 |
0 |
Нестанд. |
93890 |
10 |
9389 |
9390 |
Сомнит. |
300 |
30 |
90 |
90 |
Проблем. |
1500 |
51 |
765 |
760 |
Безнадеж |
900 |
100 |
900 |
900 |
Итого: |
172490 |
х |
11144 |
11140 |
Расчетный РВПС:
1.Нестандарт: 93890*10% / 100% = 9389 т.р.
2.Сомнит: 300*30% / 100% = 90 т.р.
3.Проблемные: 1500*51% / 100% = 765 т.р.
Полнота создания РВПС: 11140/11144*100% = 99,96%
Вывод: по состоянию на 1.01.10 г. расчетный РВПС составил 11144 т.р., при факт. РВПС в 11140 т.р., т.е. РВПС недосоздан, т.к. факт. РВПС составляет 99,96% расчетного РВПС. Это произошло за счет недосоздания резерва по проблемным ссудам. КБ рекомендуется в уст. ЦБ сроки досоздать РВПС.
Билет №2