Аналіз грошових операцій з банками пп „вбк „Фасад – Груп”

Таблиця 7

Види кредитів взятих в банках	2011 рік			липень, серпень 2012 року
	На початок року	На кінець року	На початок періоду		На кінець періоду
Короткострокові кредити банків	-	-	-		-
Довгострокові кредити банків	-	-	400		322000

Аналізуючи дані таблиці, можна сказати, що лише в період липень – серпень 2012 року ПП „ВБК „Фасад – Груп” взяло довгостроковий кредит в АКІБ „Укрсіббанк” в розмірі 322000 грн., на матеріали для будівництва двоповерхового будинку, але на початок періоду підприємство повинно бути ще виплати 400 грн., банку за попередньо взятий кредит у банку. Також важливо відмітити те, що підприємство в 2011 році взагалі не брало кредити банків.

Розділ 7. Організаційний план

Вищим органом підприємства є його засновник. Поточне (оперативне) керівництво підприємством, організація його виробничо – господарської, соціально – побутової та іншої діяльності, забезпечення виконання завдань підприємства, передбачених законодавством та статутом здійснює директор, в особі засновника або наймається (призначається) засновником.

Засновник не відповідає за зобов`язаннями підприємства, як і підприємство не відповідає за зобов`язаннями засновника, крім випадків передбачених законодавством України.

Трудовий колектив підприємства складають всі громадяни, які приймають участь своєю працею в його діяльності на основі трудового договору (контракту). Крім того, підприємство має право залучати громадян для роботи за сумісництвом, на основі цивільно – правових угод.

Оперативний, бухгалтерський, статистичний облік і звітність підприємства здійснюється в порядку, встановленому законодавством.

Фінансовий рік підприємства співпадає з календарним роком. Перший фінансовий рік закінчується 31 грудня року початку діяльності підприємства.

Для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно обирає форми його організації, які передбачені Законом України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”.

Директор і головний бухгалтер підприємства несуть відповідальність за дотримання порядку ведення обліку і достовірність звітних даних.

Органи управління підприємства, відповідно до своєї компетенції, зобов’язані протягом трьох місяців після закінчення фінансового року скласти річний баланс і звіт про стан справ у підприємстві за минулий рік.

Для ефективного функціонування системи оперативного керування фінансами на ПП „ВБК „Фасад – Груп” необхідно його нормативно – організаційне забезпечення – наявність положень про фінансову службу, про фінансову структуру, регламенти, стандарти й схеми документообігу. Зокрема, важливі вимоги до системи звітності (оперативної, аналітичної, бухгалтерської, податкової) з погляду рівня деталізації показників, періодичності складання, адресності інформації. Не менш важливим є функціональний аспект керування, підкріплений посадовими інструкціями для всіх ланок оперативного керування. Нарешті, фактором успіху є кадрове забезпечення фінансового менеджменту виконавцями належної кваліфікації, що підтверджують свій рівень регулярною атестацією.

В організаційній та управлінській роботі підприємства фінансова діяльність посідає особливе місце. Фінансова діяльність це практична фінансова робота, що забезпечує життєдіяльність підприємства, поліпшення її результатів.

Економічно – фінансовий відділ є самостійним структурним підрозділом підприємства й підкоряється безпосередньо голові цього відділу та директору ПП „ВБК „Фасад – Груп”.

Основним завданням економічно – фінансового відділу є: організація економічно – фінансової діяльності підприємства, спрямованої на забезпечення фінансовими ресурсами завдань плану, збереження та ефективного використання основних фондів і оборотних коштів, трудових і фінансових ресурсів підприємства, своєчасності платежів по зобов’язаннях у державний бюджет, постачальникам і установам банків.