Розділ 6. Фінансовий план

Розглядаючи фінансовий план, слід забезпечити планомірне надходження грошових коштів для розширеного відтворення фондів і забезпечення потреб господарства, передбачених бізнес-планом.

Фінансовий план можна визначити як внутрішній нормативний документ, що окреслює майбутній економічний розвиток підприємства. Він складається із взаємопов’язаних документів, таблиць тощо:

• план реалізації продукції;

• плановий баланс підприємства;

• план доходів і витрат;

• план зміни фінансової позиції;

• план зміни у власному капіталі підприємства;

• план зовнішнього фінансування;

• бюджет капітальних вкладень;

• бюджет грошових витрат і надходжень(касовий план).

Рух грошових коштів відображається в наступній таблиці (таблиця 3).

Аналіз грошових коштів пп „вбк „Фасад – Груп”

Таблиця 5

Грошові кошти в національній валюті	2011 рік			липень, серпень 2012 року		Відхилення за період липень, серпень 2012р.
	На початок року	На кінець року	На початок періоду		На кінець періоду
	6300	4530	16000		15000	-1000

Аналізуючи дані таблиці 5налізуючи дані таблиці 1ированы, можна зробити такий висновок, в 2011 році розмір грошових коштів на початок року становив 6300 грн., а на кінець року розмір грошових коштів зменшився на 1770 грн., і становив 4530 грн.

Розрахункові операції підприємства відображені в наступній таблиці.

Аналіз розрахункових операцій підприємства

Таблиця 6

Види розрахункових операцій	2011 рік		липень, серпень 2012 року
	На початок року	На кінець року	На початок періоду	На кінець періоду
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (первісна вартість)	-	-	10000	300
Дебіторська заборгованість за розрахунками (за виданими авансами)	-	35000	50000	81000
Інша поточна дебіторська заборгованість	-	-	100	-
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	25300	24014	100	33000

Аналізуючи дані таблиці, можна зробити такий висновок, в 2011 році дебіторської заборгованості за товари, роботи і послуги не було, була лише дебіторська заборгованість за виданими авансами лише на кінець року і становила 35000 грн., розмір кредиторської заборгованості за товари, роботи послуги у 2011 році на початок року становили 25300 грн., а на кінець року – 24014 грн. В 2012 році в період липень – серпень дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок періоду становила 10000 грн., а на кінець періоду – 300 грн. Дебіторська заборгованість за виданими авансами на початок періоду становила 50000 грн., а на кінець періоду зросла на 31000 грн., і становила – 81000 грн. Інша поточна заборгованість була лише на початку липня і становила 100 грн. Кредиторська заборгованість за період практики на початок періоду становила 100 грн., а на кінець періоду становила 33000 грн., що на 32900 грн. більше, ніж на початку періоду.

ПП „ВБК „Фасад – Груп” в банківських установах отримували кредити, як короткострокові, так і довгострокові, їх аналіз буде відображено в наступній таблиці (таблиця 7).