3. Согласно второму критерию (б) страхование подразделяется на системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба.

Применяется следующая система страховой ответственности:

• Система действительной стоимости;

• Система пропорциональной ответственности;

• Система первого риска;

• Система дробной части;

• Система восстановительной стоимости;

• Система предельной ответственности.

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

Пример: Стоимость объекта страхования – 5 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, т.е. убыток страхователя составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения составит также 5 млн. руб.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта и участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остаётся на его риске. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования, т.е. через освобождение страховщика от возмещения части убытков, не превышающих определённого размера.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

где СВ – величина страхового возмещения, руб.;

СС – страховая сумма по договору, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость объекта страхования – 10 млн. руб., страховая сумма – 5 млн. руб., Убыток страхователя в результате повреждения объекта – 4 млн. руб. Величина страхового возмещения составит:

5 х 4 : 10 = 2 млн. руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает на себя часть риска. Здесь страхуется частичный интерес.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб, в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверхплановой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн. руб. Ущерб, нанесённый автомобилю в результате аварии, составил 30 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн. руб.

При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы:

• Страховая сумма;

• Показная стоимость.

По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной её стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

где: СВ – страховое возмещение, руб.;

П -- показная стоимость, руб.;

У -- фактическая сумма ущерба, руб.;

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн. руб., действительная стоимость – 6 млн. руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме

4 х 5 : 6 = 3,3 млн. руб.

Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты

Страхование по системе предельной ответственности предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется начальный (минимальный) и конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика. При этой системе обеспечения величина возмещённого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Существуют другие критерии классификации страхования.

Например, имущественное страхование классифицируется по роду опасностей: страхование от огня; страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей; страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных на случай падежа и вынужденного забоя. Классификация по роду опасностей создает условия для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения.