7. Методы расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования.

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по методике расчета тарифных ставок, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью и рекомендованной страховым организациям для расчетов страховых тарифов.

Согласно этой методике нетто-ставка Т_н включает основную часть Т_о обеспечивающую формирование страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых выплат, создания страховых резервов, и рисковую надбавку Т_р. За счет рисковой надбавки страховщик создает часть средств страхового резерва, предназначенную для покрытия возможного увеличения выплат страхового возмещения в отдельные неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними выплатами за принятый тарифный период. Таким образом,

Т_н = Т_о + Т_р

Основная часть нетто-ставки Т_о рассчитывается по формуле: Т_о=S_в /S* q *100%, где:

Т_о –основная часть нетто-ставки;

S_в — средняя величина страхового возмещения (страховой выплаты) на один страховой случай по договорам страхования данного вида;

S — средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида;

S_в/S — убыточность страховой суммы по договорам страхования данного вида за принятый в расчете период;

q — вероятность наступления страхового случая (частота страховых случаев) в расчете на один договор страхования данного вида.

Рисковая надбавка Т_р рассчитывается по формуле:

где 1,2 — постоянный коэффициент;

К_г — коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью р предполагает обеспечить непревышение общей суммы выплат страховых возмещений над всей собранной страховой премией по виду страхования (Кг принимается для того или иного уровня р по данным специальной таблицы, рассчитанной на основе теории вероятностей исходя из предположения, что совокупный размер выплаченных страховых возмещений является нормально распределенной случайной величиной (например, при вероятности р = 0,95 коэффициент гарантии Кг= 1,645);

п — планируемое (фактическое) число договоров страхования.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле:

где Н — нагрузка в процентах.

Нагрузка рассчитывается делением разницы между общей фактической страховой премией П, собранной страховщиком по договорам данного вида страхования за 1—2 года, и суммарной величиной выплат страховых возмещений за этот период Sв на указанную совокупную премию П. т.е.:

Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) устанавливается исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации. Например, при добровольном страховании от несчастных случаев страховщик установил нагрузку в размере 30% от величины брутто-ставки, в том числе 25% — расходы на ведение дела; 2%.— отчисления в фонд предупредительных мероприятий; 3% — прибыль.

При обязательном страховании пассажиров на железнодорожном транспорте с 31 августа 1996 г. Росстрахнадзором и Министерством путей сообщения (МПС) предусмотрена величина нагрузки в страховом тарифе (2300 неденоминированных рублей) 94%. Из них 3,3% — расходы на ведение дела; 90,7% — отчисления в фонд (резерв) предупредительных (превентивных) мероприятий.

Пример расчета страхового тарифа.

Исходные данные для расчета:

1) средняя величина страховой выплаты на один страховой случай по договорам данного вида страхования S_в = 2500 руб.;

2) средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида S= 5000 руб.;

3) убыточность страховой суммы по договорам данного вида страхования за принятый в расчете период S_в/S = 2500 : 5000 = 0,5;

4) вероятность (частота) наступления страхового случая в расчете на один договор страхования (по статистическим данным за принятый в расчете период) q = т : п = 12 : 200 = 0,06; где т — количество страховых случаев за расчетный период по договорам данного вида страхования, т = 12; п — количество заключенных договоров страхования данного вида за принятый в расчете период, п = 200;

5) коэффициент гарантии К_г — 1,645 (принят исходя из допущения, что с вероятностью р = 0,95 сумма страховых выплат не превысит суммы полученной страховой премии).

При этих исходных данных основная часть нетто-ставки

То = S_в /S* q *100%,= 0,5 • 0,06 • 100 = 3%.

Рисковая надбавка:

Величина нетто-ставки Т_н = Т_о + Т_р = 3,0 + 1,66 = 4,66%.

Если нагрузка Н определена в размере 15%, то тарифная брутто-ставка, рассчитанная по формуле:

страховой суммы.