2. Содержание договора перестрахования.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кёльне в 1846. В России «Русское общество перестрахования» возникло в 1895году.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск другой стороне – перестраховщику (цессионарию), который принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами.

Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др.

В договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск (перестраховочный риск) и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента.

К перестрахованному договору предъявляются повышенные требования. Условия перестрахования должны быть сформулированы четко.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.

3. Виды договоров перестрахования.

Пропорциональное перестрахование носит название традиционного перестрахования.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платеже и возмещение ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный и квотно-эксцедентный (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы, либо участие может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоёмки прежде всего для цедента.

Договор эксцедентного перестрахования, это договор в котором стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска. Обслуживание договора эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента.

Договор смешанного перестрахования – квотно–эксцедентный - применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.

Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству мелких.

Непропорциональное перестрахование используется в различных видах страхования (чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП). Непропорциональное перестрахование применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму.

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.

Премия, причитающаяся перестраховщикам, участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии.

По договорам эксцедента убытка не предусматривается комиссия и тантьема в пользу перестрахователя.

Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Договор эксцедента убыточности – это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или её размер. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определенного процента убыточности – 100 или 105% за год или в сумме. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя каких-либо финансовых выгод по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительной или чрезмерной потери.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство выравнять перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. Это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающей 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-убыточность – 105%.

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. Например, в договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, 105 – 130%. Если за данный год убыточность составила 140%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности (130-105) =25%, а перестрахователь покрывает 115% убыточности: т.е. 105% плюс дополнительно 10% (140-130), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).