3.Страховые случаи, страховая сумма и срок страхования жизни.

Страховыми случаями (рисками) при страховании жизни являются:

• дожитие застрахованного лица до окончания срока страхования или установленного договором возраста;

• смерть застрахованного лица (по любым причинам, кроме вызванных событиями, не признающимися страховыми случаями);

• временная или постоянная утрата трудоспособности (наступление инвалидности), смерть в результате несчастного случая — при включении данных рисков в правила, договора свешанного страхования жизни.

Смерть застрахованного лица, наступление временной или постоянной нетрудоспособности вследствие событий и обстоятельств, которые определяют нестраховой характер последствий несчастного случая не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием по договору страхования жизни (включая смешанное страхование).

Объем страховой ответственности по договору страхования жизни определяется составом страховых случаев (рисков), от которых осуществляется страхование, и страховой суммой.

При смешанном страховании жизни в договор страхования могут включаться по желанию страхователя в разных сочетаниях указанные страховые риски (в том числе полный набор рисков). В этом случае страховщик принимает на себя повышенный объем страховой ответственности (обязательств).

Обобщенная количественная оценка объема страховой ответственности страховщика по договору страхования жизни определяется страховой суммой.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. В правилах страхования жизни страховщик может предусматривать минимальную страховую сумму, с которой начинается заключение договоров страхования. Если в договор страхования включается только один страховой случай, например, «смерть застрахованного лица» или «дожитие до окончания срока страхования», то страховая сумма по страховому случаю и договору в целом будет одинакова.

В смешанном страховании «на случай дожития» и «на случай смерти» может устанавливаться единый размер страховой суммы по каждому страховому случаю (например, 100 000 руб.) или отдельная страховая сумма по ним (например, 100 000 и 180 000 руб.).

Общий объем страховой ответственности страховщика (и соответственно предельный объем страхового обеспечения страхователя) составит в первом случае - 200 000 руб., во втором — 280 000 руб. При расчете страховой премии в первом случае применяется общий, суммарный, страховой тариф по указанным рискам. Во втором случае страховая премия рассчитывается по отдельным страховым тарифам и страховым суммам.

Для страхователя страхование жизни обходится тем дороже, чем от большего количества страховых случаев (рисков) проводится страховая защита и чем больше общая, суммарная, величина страховой суммы по договору страхования при прочих равных условиях.

Срок страхования жизни определяется сроком действия договора страхования и устанавливается по соглашению сторон договора, но не менее одного года. Наиболее длительные сроки страхования жизни — до 15—20 лет и более — применяются в зарубежной страховой практике.

4. Основные положения методологии расчета тарифов.

Страховой тариф представляет собой сумму денег, которую уплачивает страховщику за страхование каждый страхователь с единицы страховой суммы или предмета страхования. Тем самым каждый страхователь участвует в создании страхового фонда страховщика по данному виду страхования.

Задача правильного построения страхового тарифа по любому виду страхования заключается в том, чтобы сформировать за счет нетто-ставки тарифа фонд денежных средств, достаточный для страховых выплат по страховым случаям за расчетный (тарифный) период.

Расчет страховых, тарифов по всем видам страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом страхования. Этим предметом является жизнь человека, постоянно подвергающегося различным опасностям, последствиями которых может быть и смерть застрахованного. Поэтому страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (выгодоприобретателя) путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончания срока страхования, а также в случае его смерти.

Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока страхования зависит от возраста в момент страхования и срока действия договора страхования жизни. На основании массовых данных демографической статистики и теории вероятностей выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические формулы для расчета. По специально разработанной методике с применением этих формул составляются таблицы смертности, которые периодически пересчитываются в связи с изменением показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста в полных годах для 100000 населения с последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы в другую.

Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяет использовать их для финансовых расчетов, включая расчет нетто-ставки по видам страхования жизни. Используя таблицы смертности, можно рассчитать, какой величины страховой фонд, например, по страхованию жизни «на дожитие» необходимо иметь страховщику к определенному моменту, учитывая разные возрасты застрахованных лиц и сроки страхования по совокупности договоров страхования. Зная требуемую величину страхового фонда для страховых выплат, количество доживающих до данного момента застрахованных лиц, доходность от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни, можно рассчитать нетто-ставку на дожитие. Расчеты нетто-ставки весьма сложны, так как требуют учета не только возраста застрахованных лиц, но и порядка, сроков и периодичности уплаты страховых премий (взносов), нормы доходности инвестиций, а также размеров, периодичности и продолжительности страховых выплат.

Синтез и развитие математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и долгосрочных финансовых расчетов сформировали особую отрасль науки в области страхования — теорию актуарных расчетов. На основе теории актуарных расчетов разрабатываются страховые тарифы по страхованию жизни и по другим подотраслям личного страхования и по имущественным видам страхования.

Таблица смертности и средней продолжительности жизни для мужчин и женщин.

Возраст, лет (X)	Число доживающих из 100 000 родившихся до возраста х лет (1Х)	Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х + 1 лет (dx)	Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни (qx)	Средняя продолжитель-ность предстоящей жизни (ех)
0 1 18 20 40 41 42 43 44 45 50 60 85	100 000 97 538 96 264 96 064 91 366 90 960 90 531 90 073 89 580 89 047 85 745 75 902 16 295	2 462 327 93 119 406 429 458 493 533 576 778 1 297 2 368	0,24620 0,00336 0,00097 0,00124 0,00445 0,00472 0,00506 0,00547 0,00595 0,00647 0,00908 0,01708 0,14535	68,49 69,21 53,05 51,15 33,17 32,32 31,47 30,62 29,79 28,96 24,98 17,92 4,89

Страховые тарифы по всем видам личного и имущественного страхования устанавливаются на основе рассчитанной нетто-ставки и величины нагрузки. Особенность расчетов тарифных ставок по видам страхования жизни заключается в том, что в них, как правило, учитываются доходы от инвестирования страховых резервов, уменьшающие размер страховых тарифов.

Для расчета размера страховой премии (взноса) в начале страхового периода для того, чтобы через N лет срока страхования застрахованный получил страховую выплату, применяется процентный множитель. В практике расчетов тарифных ставок применяют таблицу, содержащую значения процентных множителей при различных нормах доходности и количествах лет страхования жизни.

Страховые резервы страховщики размещают не только в банковские вклады, поэтому этот принцип нарастания первоначальных сумм, полученных страховыми компаниями по страхованию жизни, применяется в расчетах и для других направлений инвестирования средств.

По данным таблиц значений процентного множителя можно узнать, во сколько раз увеличится уплаченная единовременно страховая премия за определенный срок страхования жизни при той или иной норме доходности.

Основные положения методики расчета нетто и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти.

Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни. Страховая премия может уплачиваться единовременно или путем внесения страховых взносов с определенной периодичностью (один раз в год, ежеквартально или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока страхования).

С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжительности и эффективности инвестирования страховых резервов, увеличения дохода для страховщика выгоднее единовременная уплата страховой премии. Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение длительного периода времени. Поэтому обычно в правилах страхования жизни страховщики предусматривают различные способы уплаты страховой премии.

Основные положения методики расчета, нетто и брутто-ставок по страхованию ренты и пенсии.

Чтобы иметь необходимую сумму денег к установленному сроку выплаты ренты (пенсий), страховщик должен получить от страхователей определенную величину нетто-премии при единовременной ее уплате в момент заключения договора страхования. Величина этой премии должна быть такой, которая вместе с доходом от инвестирования страховых резервов по видам страхования жизни обеспечит страховщику формирование необходимых сумм денег для пожизненных выплат ренты (пенсий) застрахованным лицам.

Искомая величина страховой премии будет меньше требующейся страховщику общей суммы денежных средств для выплаты пожизненной ренты (пенсий) застрахованным лицам на величину дохода от инвестирования страховых резервов. И поскольку страховая премия определяется на момент начала страхования, она называется современной стоимостью общей суммы выплат пожизненной ренты (пенсий) застрахованным лицам.

Современная стоимость общей суммы выплат пожизненной ренты (пенсий) всем застрахованным лицам рассчитывается по формуле:

Где:

А – современная величина всего аннуитета (сумма величин всех платежей) (термин «аннуитет» - ежегодный рентный платеж).

Р – величина каждого отдельного платежа.

i_c – сложная процентная ставка, по которой начисляются проценты.

n – число платежей.

Сумма (S1) для первого платежа, проценты на который будут начисляться (n-1) раз, составит по формуле: ;

Для второго платежа имеем: ;

На последний платеж, произведенный в конце страхового периода проценты не начисляются, т.е.

Разработанные страховые тарифы в стабильных экономических условиях действуют обычно продолжительное время и являются важнейшим элементом в организации экономических отношений между страхователями и страховщиком. Умножением тарифной ставки на страховую сумму определяется размер страховой премии, уплачиваемой страхователем за страхование страховщику. Своевременная уплата страхователем страховой премии (взносов) является основным его обязательством перед страховой организацией.

Страхование детей к бракосочетанию («свадебное страхование»), которое достаточно широко применяется в зарубежной практике страхования, является разновидностью страхования на дожитие до окончания срока страхования или определенного договором возраста. В нашей стране оно применяется с конца 70-х годов.

Страховым случаем в этом виде страхования является обычно дожитие застрахованного лица до окончания срока действия договора страхования, который не переходит, как правило, за момент наступления совершеннолетия застрахованного (18 лет) и вступления его в зарегистрированный брак.

В связи с этим срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом (в полных годах) несовершеннолетнего гражданина на момент заключения договора страхования в его пользу. Страхование может проводиться и со дня рождения ребенка.

Страхователями являются обычно родители или бабушки и дедушки, другие родственники детей.

Размер страховой премии, подлежащей уплате страхователем, зависит от страховой суммы, срока страхования, порядка уплаты страховых взносов (премии), возраста застрахованного и нормы доходности инвестирования страховых резервов, учитываемых и при расчетах страховых тарифов по страхованию жизни. Страховая сумма устанавливается исходя из желания и возможностей страхователя, по соглашению сторон договора страхования.

При окончании договора страхования в связи с достижением застрахованным лицом 18-летнего возраста ответственность страховщика обычно прекращается. Однако если замужество или женитьба к окончанию срока действия договора страхования к бракосочетанию не состоялись, то в соответствии с правилами (договором) страхования время страховой выплаты переносится до свершения этого события или достижения застрахованным лицом возраста 21 года. При этом договор страхования действует и в отношении рисков, связанных с несчастным случаем. Накопленные суммы дохода от инвестирования средств страховщиком за выжидательный период (от срока окончания договора страхования до момента страховой выплаты) прибавляется к страховой сумме.

В случае смерти страхователя в период действия договора страхования детей к бракосочетанию и прекращения дальнейшей уплаты страховых взносов страхование по правилам Росгосстраха продолжается и застрахованный получает страховую сумму при наступлении страхового случая. В этом состоит одно из существенных отличий страхования детей к бракосочетанию от всех других видов страхования жизни.