Тема 1. «основи фінансів підприємств»

1. Фінанси підприємства – це:

грошові кошти підприємства;

грошові розрахунки підприємства;

економічні відносини, які виникають у процесі формування, розподілу та використання грошових фондів і доходів підприємства;

кредитні ресурси.

2. Фінансові ресурси підприємства – це:

грошові кошти в касі підприємства та на рахунках у банку;

сукупність коштів, що перебувають у розпорядженні підприємства і є джерелом його виробничого та соціального розвитку;

оборотні активи підприємства;

частка грошових коштів, які мають цільове спрямування.

3. До власних фінансових ресурсів підприємства не належать:

довгострокові кредити банків;

статутний фонд;

нерозподілений прибуток;

резервний фонд.

4. Основним джерелом первинного формування фінансових ресурсів підприємства є:

кошти, які мобілізуються на фінансовому ринку;

власні та залучені кошти;

внески засновників у статутний капітал;

кошти бюджету.

5. Грошові кошти підприємств – це:

фінансові ресурси, які знаходяться на підприємстві;

засоби у вигляді грошей, які знаходяться в касі і на рахунках підприємства;

вартість відпущеної покупцеві продукції;

фонди грошових коштів, які формуються на підприємстві.

6. Основною ознакою грошових фондів є:

забезпеченість ресурсами;

обіг в національній економіці;

терміновість та поверненість;

цільове призначення.

7. За терміном проведення фінансовий контроль поділяється на:

місячний, квартальний, піврічний;

квартальний, піврічний, річний;

попередній, поточний, наступний;

місячний, піврічний, балансовий.

8. Жива праця відтворюється на основі використання фонду:

амортизаційного;

оплати праці;

статутного;

фонду нагромадження.

9. До особливостей, які впливають на організацію фінансів в сільському господарстві не відносяться:

багатогалузевий характер виробництва;

вплив біологічного процесу на тривалість виробництва;

земля, як основний засіб виробництва;

самофінансування.

10. Поточна оперативна фінансова робота на підприємстві включає:

аналіз та оцінку складу та динаміки майна підприємства;

забезпечення своєчасності розрахунків за поставлені товарно-матеріальні цінності;

аналіз ліквідності балансу;

контроль за використанням чистого прибутку підприємства.

11. Через аналіз фінансових показників реалізується така функція фінансів підприємств:

розподільча;

стимулююча;

контрольна;

формування фінансових ресурсів.

12. Аналітична робота у сфері фінансів підприємств включає:

аналіз фінансових результатів підприємств;

забезпечення своєчасності сплати податків;

своєчасне проведення розрахунків із заробітної плати;

здійснення платежів за фінансовими операціями.

Тема 2. «грошові розрахунки підприємств»

13. Основні форми грошових розрахунків:

готівкові та безготівкові;

державні та приватні;

постійні та сезонні;

товарні та податкові.

14. Платежі до бюджету здійснюються за допомогою:

платіжних доручень;

чеків;

акредитивів;

платіжних вимог-доручень.

15. Заповнений розрахунковий чек передається:

постачальнику (отримувачу коштів);

покупцю (платнику коштів);

банку покупця;

банку постачальника.

16. На підставі договору між власником рахунку та банківською установою на визначений в договорі термін відкривається:

бюджетний рахунок;

депозитний рахунок;

кредитний рахунок;

поточний рахунок.

17. Відокремлені підрозділи мають право відкривати субрахунки, якщо вони мають власний:

баланс та є самостійним платником податків;

офіс, печатку;

зареєстровані в органах податкової служби;

штамп, герб.

18. На рахунках банку чи населення, виступаючи потенційним платіжним засобом знаходяться:

активні гроші;

пасивні гроші;

розрахункові чеки;

пасивно-активні гроші.

19. В разі не оприбуткування готівки в розмірі 5 тис. грн. фінансова санкція складе:

3 тис.грн.;

10 тис.грн;.

15 тис.грн.;

25 тис.грн.

20. Авансовий звіт подається після повернення з відрядження на протязі:

1 банківського дня;

3 банківських днів;

10 банківських днів;

5 банківських днів.

21. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:

5 тис.грн.;

10тис.грн.;

15 тис.грн.;

25 тис.грн.

22. Під час встановлення ліміту залишку готівки в касі касові обороти беруться за:

3 будь-які місяці, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12;

3 місяці підряд, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12;

останні 12 місяців підряд;

останні 6 місяців підряд.

23. Підприємство вносить готівку на рахунок в банку на підставі:

видаткового касового ордеру;

грошового чека;

об’яви на внесення готівки в касу;

прибуткового касового ордеру.

24. Для отримання готівки з рахунків у банківських установах використовуються:

грошові чеки;

розрахункові чеки;

акредитиви;

платіжні вимоги-доручення.

25. У разі надходження до банку платіжного доручення на суму, більшу ніж залишок коштів на поточному рахунку:

переказ коштів не буде здійснено;

переказ коштів буде здійснено;

переказ коштів буде здійснено на суму залишку;

переказ коштів буде здійснено за рахунок банківського кредиту.

26. Право першого підпису на картці із зразками підписів і відбитком печатки, яка подається в банк для відкриття поточного рахунку мають:

головний бухгалтер;

касир;

керівник підприємства;

керівник підприємства і головний бухгалтер.

27. Підставою для отримання готівки в банку з поточного рахунку є:

грошовий чек;

платіжне доручення;

прибутковий касовий ордер;

розрахунковий чек.

28. Перевищення ліміту грошей в касі допускається:

в дні значного надходження коштів в касу за реалізовану продукцію;

в дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;

в дні виплати заробітної плати;

протягом трьох (п’яти) днів під час одержання готівки з банку на виплату заробітної плати.

29. Ліміт готівки в касі підприємства затверджується:

банком, який обслуговує підприємство;

керівником підприємства відповідним наказом;

податковою інспекцією;

фінансовим відділом виконкому.

30. Підзвітні особи, що отримали готівку на виробничі (господарські) потреби повинні відзвітуватись перед бухгалтерією господарства у наступні терміни:

наступного робочого дня після видачі готівки під звіт;

протягом 10-ти робочих днів з дня видачі готівки під звіт;

протягом 3-х робочих днів після видачі готівки під звіт;

протягом 5-ти банківських днів після видачі готівки під звіт.

31. Для перевірки ліміту грошових коштів в касі використовують такі дані:

сальдо на рахунку “Каса”;

сальдо на рахунку “Каса” та не своєчасно відзвітовані підзвітні суми;

витрати готівки для розрахунків зверх 10000 грн.;

сальдо на рахунку “Каса”, ліміт грошових коштів у касі.

32. Надходження готівки в касу підприємства оформляється:

приймальною квитанцією;

прибутковою накладною;

прибутковим касовим ордером;

платіжним дорученням.

33. Основними шляхами прискорення надходження грошових коштів на поточний рахунок підприємства є:

визначення простроченої дебіторської заборгованості;

раціональне використання тимчасово вільних грошових коштів;

надання товарного кредиту;

застосування авансових платежів за відвантажену продукцію.

34. Ліміт грошових коштів в касі – це:

сума коштів яку можна використати протягом дня з каси господарства;

сума коштів яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

35. Ліміт грошових коштів в касі суб’єкта господарювання розраховується:

суб’єктом підприємницької діяльності;

обслуговуючим відділенням банку;

регіональним управлінням НБУ;

в централізованому порядку у відповідності із законодавчими актами.

36. У випадку не встановлення ліміту грошових коштів в касі, підприємство:

залишає всю наявну готівку в касі;

всю наявну готівку здає в банк для зарахування на його поточний рахунок;

використовує за своїм бажанням;

використовує на сплату податків.

37. Для видачі з поточного рахунку готівки на виплату заробітної плати в установу банку необхідно представити:

грошовий чек;

грошовий чек та відомості на видачу заробітної плати;

грошовий чек та платіжні доручення на перерахування єдиного внеску до ПФУ;

грошовий чек та платіжні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску до ПФУ.

38. Платіжне доручення приймається банком до виконання не пізніше:

у день його виписування;

наступного дня після його виписування;

протягом десяти календарних днів з дати його виписування;

протягом десяти робочих днів з дати його виписування.

39. Платіжне доручення – це:

письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника уплати відповідної суми;

письмове доручення власника рахунка перерахувати вказану суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів;

комбінований документ, який вміщує вимогу постачальника (отримувача грошей) і доручення платника;

розрахунковий документ, що містить вимогу отримувача коштів до банку платника здійснити переказ коштів на його рахунок.