17.5. Аккредитив

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается как банк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

• приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

• банк - эмитент, открывающий аккредитив;

• бенефициар - в чью пользу открывается аккредитив или получатель средств;

• исполняющий или авизующий банк, кот. привлекается для передачи аккредитива бен-ру.

Виды аккредитива.

Внутренний – если банк-эмитент и бенефициар явл резидентами.

Международный – аккредитив, если одной из сторон, участвующих в расчетах, выступает нерезидент.

В зависимости от возможности изменения условий или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.

Среди аккредитивов различают переводной аккредитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное или частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством; резервный аккредитив – независимое обстоятельство банка выплатить определ. сумму ден ср-в либо по простому требованию бенефициара, либо по его требованию на основании предоставленных док-тов.

Достоинства – гарантирует получение платежа бенефициаром при выполнении им условий аккредитива, контроль за соблюдением условий аккредитива со стороны банков.

Недостатки – сложность и высокая ст-сть расчетной операции, а также отвлечение ден ср-в плательщика на срок действия аккредитива, что приводит к замедлению их оборачиваемости.

17.6 Пластиковая карточка

Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, кот обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безнал расчетов за товары и услуги, получение ден ср-в и осущ-вление др операций, предусмотренных действующим законодательством.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы по установленным им стандартам и правилам. В состав систем РБ входит внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы и международные системы ("VISA", " MASTERCARD" и др.).

Для отражения операций с использованием карточек используется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личные и корпоративные. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юр. лицом или индивидуальным предпринимателем.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов, что позволяет выделять карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, представленного банком клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет.

Развитие расчетов банковскими пластиковыми карточками способствует уменьшению объема нал ден оборота и снижению издержек обращения в общественном хоз-ве, а на уровне ПП – ускорению движения оборотного капитала, совершенствованию орг-ции учета и контроля за движением ср-в.

18. Орг-ция безнал расчетов ФЛ имеет свою специфику, которая заключается в порядке оформления и сдачи платежной инструкции в банк, а также возможности совершения некоторых платежей при отсутствии банковского счета.Отношения банков с ФЛ регулируются по большей части заключаемыми между ними договорами. Наибольшее распространение получили безнал расчеты населения платежными поручениями, чеками, с использованием банковских пластиковых карточек.

Расчеты плат поручениями – применяются при перечислении подоходного налога в бюджет, системе коммунальных услуг, купленных тов-в и других платежах. Для осуществления междунар банковских переводов в иностр валюте население может использовать только платежные поручения.

Для проведения платежа ФЛ оформляет платежной поручение установленной формы, заполняя обязательные реквизиты, затем оно заверяется подписью плательщика, срок его действия составляет 10 дней, не считая дня выписки. ФЛ представляет платежное поручение в банк вместе с паспортом. Работник банка, проверив правильность оформления предоставленного расчетного док-та и достоверность подписи владельца счета, списывает указанную сумму со счета плательщика и перечисляет ее на счет получателя.

Расчеты чеками:

1. Расчеты чеками из чековых книжек ФЛ. Для получения чековой книжки необходимо представить в банк заявление и паспорт. Она выдается либо при наличии необходимых ср-в на текущем счете клиента, либо после внесения в банк требуемой суммы в наличной форме, либо за счет кредита. Ден ср-ва, на сумму кот выдается чековая книжка, депонируются банком на счете спец режима. Банковский работник оформляет чековую книжку, заполняя обязательные реквизиты, и выдает ее клиенту под расписку на заявлении-обязательстве. По окончании срока действия чековой книжки ФЛ сдает ее в свой банк, а если не все ср-ва из депонированной суммы были израсходованы – представляет заявление в произвольной форме о возврате неиспользованного остатка. В случае, когда у клиента закончился срок действия чековой книжки, и при этом остались неиспользованные депонированные ср-ва, банк обязан в течении 1 месяца известить об этом владельца книжки.

2. Расчеты расчетными чеками – имеют право осуществлять только ФЛ. Этот плат инструмент используется населением для расчетов с ЮЛ за приобретенные товары, а также для получения нал денег в банк. Он действителен в течение 30 календарных дней со дня его выдачи банком. Полученный чек предъявляется ФЛ в уплату за товары, работы и услуги. При этом чекодержатель проверяет правильность оформления чека и срок его действия, после чего принимает его к оплате, заполнив на оборотной стороне чека соответствующие реквизиты. Допускается выплата сдачи наличными деньгами

Расчеты банковскими пластиковыми карточками совершаются населением в рамках действующих в республике внутренних и международных карточных платежных систем. Отношения между банком-эмитентом и держателем пластиковой карточки строятся на договорной основе. Договор банка с ФЛ может заключаться в форме не только отдельного соглашения, но также дополнительного соглашения к уже имеющемуся договору или заявления на открытие карт-счета, оформленного в соответствии с правилами банка-эмитента. Выдача карточки клиенту произв-ся банком-эмитентом в соответствии с внутрибанковскими правилами. Для получения карточки клиент, как правило, заполняет заявление, где указывает свои паспортные данные. Одновременно между банком и клиентом заключается договор, после чего клиенту открывается спец счет, на кот отражаются операции с использованием пластиковых банковских карточек. После открытия счета осущ-ся персонализация карточки, в процессе кот на нее наносится идентификационный номер карточки и ФИО ее держателя. Каждая карточка имеет ПИН-код.

19. Нал ден оборот – процесс непрерывного движ-я нал денег, часть ден оборота. Нал ден обращение хар-ся использованием нал денег в ф-ции ср-ва обращения и платежа, опосредствующего оплату тов-в, оказываемых услуг и др платежи. По величине нал ден оборот – сов-сть платежей нал деньгами за определ период времени. Этот оборот обслуживает в большей части формирование дох-в и расх-в населения. Хар-рный признак – неоднократное использование одного и того же ден знака для совершения платежей, перемещения из рук в руки.

Нал деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из ЦБ как эмиссионного ценра. След этап движ-я нал денег – использование их населением на покупку тов-в, оплату услуг, в кач-ве платежей в пользу гос-ва и др ЮЛ и ФЛ.

Нал деньги начав свое движ-е из касс банков и пройдя все каналы обращ-я, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот. Обращение нал денег происходит непрерывно и в центре его находятся банки.

Для анализа процессов в ден обращении использ-ся показатель скорости оборота нл денег, т.е. скорость их возврата в кассы банков ( в днях).

В процессе орг-ции ден оборота реш-ся такие важные эк-кие задачи, как:

- определение общего объема нал ден оборота, его стр-ры

- направление и регулирование ден потоков

- размещение ден массы по территории страны

- определ-е массы денег в нал форме, находящейся в обращении, величины ден агрегатов

- установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками нал денег

- расчет эмиссионного рез-та на определ период времени и др.

Прием, выдача, хранение ден наличности банками осущ-ся в порядке, установленном нормативными док-ми по эмиссионно-кассовым операциям в НБ РБ и кассовым операциям в коммерч банках РБ, правилами орг-ции нал ден оборота.

Нал ден оборот орг-тся на основе принципов всего ден оборота и специфич принципов:

- ПП, орг-ции, учреждения, предприниматели должны хранить нал деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;

- банки устанавливают лимиты остатка нал денег в кассах субъектов всех форм собственности;

- нал ден обращения явл объектом прогнозного планирования;

- регулирование нал ден оборота осущ-ся в централизованном порядке ЦБ.

Нал ден оборот по своему объем у значительно меньше безнал ден оборота, однако его правильная орг-ция особенно важна в соц-но-эк-ком плане, т.к. этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения нал денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

20. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по ДО, обеспечивает их плавный переход в безналичную денежную сферу и наоборот, предотвращает встречные перевозки денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из ЦБ как эмиссионного центра. Из оборотных касс этого банка в процессе совершения операций они поступают в коммерческие банки. Предприятия за счет имеющихся на своих счетах средств либо предоставленного кредита получают наличные деньги из касс банков. Эти деньги предназначены для выплаты з/п и приравненных к ним платежей. Часть наличных денег из касс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению. Некоторые суммы - для расчетов наличными между предприятиями. Затем население расходует эти средства на покупку товаров, оплату услуг и т.д. От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, но последние не могут ими воспользоваться, минуя банк. Т.о., наличные деньги возвращаются обратно в банки.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. По РБ сводный прогноз составляется НБРБ. Для этого используются данные прогноза основных направлений СЭР, а также данных кассовых оборотов банков. При этом НБРБ привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота, данные органов связи, страхования, статистики, Минфина, налоговых органов.

На банки возложены проверки соблюдения предприятиями правил ведения кассовых операций.

НБРБ осуществляет проверки коммерческих банков по организации наличного ДО и соблюдения порядка работы с денежной наличностью. Цель: проверить работу банков по исполнению законодательства РБ, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.

НБ РБ определяет и регулирует

- размеры наличной эмиссии

- купюрное строение наличной денежной массы

НБ РБ определяет параметры наличной денежной эмиссии на основе:

долгосрочного прогнозирования - (на год) потребности экономики в наличных деньгах на базе анализа макроэкономических показателей

краткосрочного прогнозирования - (на квартал, месяц) для внесения корректив в долгосрочный прогноз с учетом фактической динамики развития экономики

21. Денежная система - организация денежного обращения в стране, регулируемая государственными законами. Любое государство имеет свою национальную денежную систему, состоящую из ряда элементов. Несмотря на особенности, системам разных государств свойственны общие элементы.

Элементы денежной системы:

- наименование денежной единицы и ее частей (оно возникает исторически, но должно быть закреплено законодательно);

- виды денежных знаков (основными могут быть: бумажные знаки стоимости, казначейские билеты, разменные монеты);

- эмиссионный механизм (включает: порядок выпуска и изъятия денег из оборота, денежная эмиссия и обеспечение выпускаемых в оборот денежных знаков);

- порядок обеспечения денежных знаков (поддержка выпускаемых в оборот денежных знаков находящимися в активах банков ТМЦ, золотом, другими драгметаллами, СКВ, ценными бумагами и т.д.);

- структура ДО, его регламентация (соотношение наличного ДО и безналичного ДО; купюрное строение наличной денежной массы);

- порядок установления валютного курса (определение соотношения между денежными единицами разных стран);

- государственные институты, осуществляющие эмиссию и регулирование денежного обращения.

Типы ден систем:

- товарные

- металлическое обращение

- обращение кредитных и бумажных денег.

22. Ден сист – орг-ция ден обращения в стране, регулируемая гос законами.

Виды (типы) ден систем формировались по историческим периодам и зависели в значительной степени от того, в какой форме функционировали деньги: полноценные (как товар) или знак ст-сти (бумажные, кредитные).

Типы ден сист:

- товарные

- металлического обращения

- обращения кредитных и бумажных денег

Товарные ден сист формировались на самых ранних этапах развития товарного хоз-ва, когда в кач-ве ден выступали различные товары.

Металлические ден сист формировались в зав-сти от того, какой металл играл роль денег. Развитые металлические ден сист исторически утверждались на основе меди, серебра, золота.

Для метал ден обращ-я хар-ны 2 типа ден сист:

1. Биметтализм – ден сист, при кот за 2 металлами (золотом и серебром) гос-во законодательно закрепляло ден ф-ции. Сущ-ло 3 разновидности:

А) система параллельной валюты – соотнош-е между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на р-ке

Б) сист двойной валюты – соотношение определялось гос-вом

В) сист «хроающей» валюты – золотые и серебряные монеты явл законным платежным ср-вом, но не на равных усл-ях.

Параллельное обращение 2х металлов в кач-ве всеобщего эквивалента противоречило единой сущности денег, вызывало резкое колебание цен на товары, выраженные в 2х валютах, что не способствовало развитию рыночных отнош-й и укреплению ден сист.

2. Монометаллизм – ден сист, при кот один металл являлся всеобщим эквивалентом. Одновременно в обращении функционировали и др ст-сти (банкнотные, кредитные билеты, монеты). В зав-сти от хар-ра размена ст-сти на золото различались 3 разновидности золотого монометаллизма:

А) золотомонетный стандарт: обращение как золотых монет, так и др знаков ст-сти, выполнение золотом всех ф-ций денег, свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, свободный размен неполноценных денег на золото по нарицат-й ст-сти, свободный вывоз и ввоз золота, концентрация золотых запасов как резерва мировых денег.

Б) золотослитковый стандарт – банкноты обменивались не на золотые монеты, а на слитки золота, только при предъявлении определ-й суммы, установленной законом.

В) золотодевизный стандарт – размен нац банкнот не на золото, а на такую валюту других стран, кот разменивалась на золото.

С 1930-х гг в мировой эк-ке сформировались и утвердились ден сист, построенные на обороте неразменных бумажных и кредитных денег. Для этой сист хар-но: ослабление связи денег с золотом, вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборота, оседание его в резервах, в основном в банках, господство в обороте неразменных кредитных денег, выпуск нал и безнал ден знаков на основе кредитных операций банков, широкое развитие безнал ден оборота, создание нов методов, инструментов гос ден-кредитного регулирования.

Такие ден сист могут сочетать бумажное и металлическое обращение, а также электронно-бумажное обращение.

23. С образованием СССР и централизацией ден сист рубль являлся ден ед-цей всех союзных республик. После распада СССР ден сист гос-в потерпела изменение.

В первый период после провозглашения незас-сти в РБ обращались ден знаки Госбанка СССР, а затем ЦБ России. Однако стали нарушаться традиционные связи по взаимным поставкам с др странами, входящими ранее в СССР.

В РБ в 1992 г. были выпущены расчетные билеты НБРБ как многоразовые купоны для защиты внутр-го потребительского р-ка. После выпуска расчетных билетов ряд тов-в можно было приобрести только с оплатой расчетными билетами.Они не были объявлены нац валютой РБ.

Реш-е ЦБ России об изъятии из обращения ден знаков сущ-нно повлияло на стр-ру ден знаков, обращающихся в РБ. В ден оборот РБ для обслуживания внутр оборота дополнит были выпущены расчетные билеты НБРБ. Ден знаки Банка России образца 1993 г. обращались на территории РБ, имея законную силу, но с 1993 основу ден оборота РБ составляли – расчетные билеты НБРБ.

В 1994 г. НБРБ постановил единственным платежным ср-вом в РБ признать бел рубль, а в налично-ден обороте – расчетный билет. Затем был изъят из обращения расчетный билет и в кач-ве официального ед-го плат ср-ва признан бел рубль – билет НБРБ. Было проведено 2 деноминации (уменьшение нарицат ст-сти ден ед-цы) для упорядочения ден обращения.

1-ая деноминация – все уменьшилось в 10 раз

2-ая (с 1 янв 2000г.) - 1000р. старого образца на 1р. нового образца.

Основные виды нал денег, находящиеся в обращении: банковские билет, юбилейные и памятные монеты.

Соотношение суммы ден знаков различного достоинства в общей сумме нал денег, находящихся в обращении, составляет купюрное строение.

Эмиссионный механизм включает порядок выпуска и изъятия денег из оборота, а также ден эмиссии и обеспеченности выпускаемых в оборот ден знаков. Эмиссия денег осущ-ся посредством выпуска в обращении безнал и нал денег.

Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот ден знаков означает поддержку находящихся в активах банков ТМЦ, золотом, др драгметаллами, свободно конвертируемой валютой, ц/б и др. обязательствами.

Порядок установления валютного курса – определение соотношения между ден ед-ми разных стран. Он хар-ет «цену» ден ед-цы одной страны, выраженную в ден ед-цах др стран.

24. Устойчивость ден. обращения проявляется в относительной стабильности покупательной способности денег, которая выражается в постоянстве или росте количества пользующихся спросом товаров и услуг, которые можно приобрести на денежную единицу. Исходя из этого обычно выделяют следующие необходимые условия стабильности покуп. способности денег :

1.поддержание экономически обоснованного соотношения между денежной массой в обращении и массой реализуемых товаров. Это означает, что объем обращающихся денег должен соответствовать действительной потребности общественного хозяйства в орудиях обращения и средствах платежа, а имеющемуся денежному предложению должно противостоять соответствующее количество товаров;

2.обеспечение эластичности ден. обращения, то есть способности ден. массы расширяться и сокращаться в завис. от потребностей тов. оборота, динамики развития обществ. хозяйства;

3.обеспечение стабильности курса национальной валюты.

Устойчивость денег в металлических денежных системах обеспечивалась прежде всего тем, что роль всеобщего эквивалента выполнял денежный товар, обладающий стоимостью, причем эта стоимость подвергалась минимальным колебаниям по сравнению с колебанием стоимости остальных товаров. Для развитого рыночного хозяйства таким товаром являлось золото.

В современных денежных системах номинал неполноценных денег намного превышает реальную стоимость их материального носителя. Для поддержания этого разрыва государство устанавливает свою монополию на выпуск денег в обращение. Эмиссионная функция сосредотачивается в ЦБ и государство гарантирует постоянство покупательной способности денег путем регулирования денежной эмиссии в соответствии с ростом производства товаров.

Обращение неразменных кредитных и бумажных денег характеризуется отсутствием необходимой эластичности и хронической неустойчивостью. Прекращает действовать механизм автоматич. стихийного реагирования ден. обращения на изменения в производстве и возникает необход. в применении методов гос. регулирования для поддержания устойчивости денег.

Необходимость регулирования ден оборота.

Инфляция приводит к деформации ден оборота, оттоку рес-сов из серы пр-ва преимущественно в сферу обращения, т.к. за счет более высокой скорости обращения денег именно в сфере обращения обеспечивается высокая прибыль. В свою очередь это ведет к дальнейшей демонетизации эк-ки, ухудшению условий пр-ва и дальнейшему росту инфляции. Т.о. инфляция самовоспроизводится во все больших размерах, усиливая деформацию ден обращения. Все это делает чрезвычайно актуальным регулирование ден оборота со стороны гос-ва.