билет № 1

1.Доход коммерческого банка равен стоимости всех оказанных услуг, т.е. это денежная сумма, получаемая в резуль­тате посреднической деятельности и реализации услуг за опре­деленный период времени. От своих операций банк должен за­рабатывать такую сумму доходов, которая позволит возместить издержки, покрыть риски, формировать прибыль, размер кото­рой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие активных и пассивных операций. Причем размер прибыли должен быть привлекателен для инвесторов, что облегчает доступ к лучшим кредиторам .Источниками доходов коммерческого банка выступают тра­диционные (классические) и нетрадиционные банковские операции. К стабильным доходам относят доходы, получаемые от классических банковских операций. К нестабильным – от операций с относительно высоким риском (валютных спекулятивных операций, разовых операций).Для увеличения совокупных доходов коммерческие банки стремятся постоянно расширять число обслуживаемых клиентов, ускорять оборот денежных средств.

Доходы классифицируются по разным основаниям, они могут разделяться на две, три и более групп. В том числе различают процентные и непроцен­тные доходы. Традиционна также разбивка доходов на процен­тные, комиссионные и прочие. В этой классификации непроцен­тные доходы дезагрегированы на две более качественно однород­ные группы. Так, комиссионное вознаграждение банки получают от определенных видов деятельности: за инкассацию, обслужи­вание счетов, комиссии за покупку и продажу ценных бумаг, иностранной валюты, за организацию и управление кредитом, комиссии за международные платежи. К прочим доходам отно­сятся курсовые разницы, переоценка номинала ценных бумаг, полученные штрафы, дивиденды, арендные платежи, доходы от консультационных услуг и т. д. Наиболее широко распространена классификация доходов по видам банковских операций. Эта информация используется с целью анализа и мониторинга общей активности на рынке, позволяет оценить динамику доходов и выявить резервы их повышения. Как экономические категории доходы и прибыль характери­зуют экономическую результативность банковской деятельнос­ти. Размер, динамика и структура прибыли отражают степень эффективности работы банка. Ограничителями массы и нормы прибыли банка выступают:

риски потерь прибыли (убытки). Риск сопутствует банков­ским операциям, но его размер должен быть известен и посилен банку;

показатели ликвидности;

показатели надежности.

Традиционно банковская прибыль классифицируется по ви­дам банковских операций: прибыль от кредитных операций, операций в иностранной валюте, с ценными бумагами, от опера­ций по счетам клиентов, прочих операций. В укрупненном виде в банковской прибыли выделяют прибыль от операционной дея­тельности, от побочной деятельности и прочую прибыль.

На источники и размер прибыли непосредственное влияние оказывают вид банка и действующая система учета.К наиболее важным факторам, влияющим на прибыль бан­ка, относят объем и структуру собственного капитала, совокуп­ных доходов и активов. Различают несколько видов банковской прибыли: экономи­ческая, балансовая, налогооблагаемая и чистая. Согласно эко­номической теории экономическая прибыль отличается от "бух­галтерской" прибыли (балансовой) на размер "неявных" издержек (возможных, но упущенных расходов). Другими словами, эко­номическая прибыль представляет собой определенный изли­шек общего дохода над экономическими затратами, которые являются совокупностью расходов банка и его нормальной при­были.

2.При приеме на инкассо платежного требования от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования в соответствии с установленным порядком (соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам в платежных требованиях на бумажных носителях; подлинность и целостность платежных требований, переданных в электронном виде; заполнение обязательных реквизитов).

Платежные требования не принимаются банком-получателем, если:

1. в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;

2. в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

3. подписи и оттиск печати в платежном требовании на бумажном носителе не соответствуют заявленным образцам;

4. данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании;

5. невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Не принятые по указанным причинам банком-получателем платежные требования вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления.

Платежные требования, оформленные надлежащим образом, принимаются банком-получателем для направления в банк-отправитель.

3. 1.1.кол-во периодов(-1). 1.2.сума обязт ежемесячного взноса=сумма кредита / 1.1 1.3.ежеме.% по кредиту= (сумма кредита*%*30)/360*100

1.4. сумма ежемесяч взноса= 1.2+1.3 1.5. КД= 1.4/Д-Р

БИЛЕТ №2

1.Изложить и объяснить классификацию ресурсов банка по составу и источникам.

Коммерческие банки для осуществления своей коммерчес­кой деятельности должны иметь в своем распоряжении опреде­ленную сумму денежных средств. Специфика деятельности бан­ков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с дру­гой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, ор­ганизаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они разли­чаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлени­ем, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др. При осуществлении ком­мерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привле­ченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ре­сурсы банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и зара­ботанная банком прибыль, которая может находиться в различ­ных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде не­распределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на де­позитной и недепозитной основах. Основной признак классифи­кации источников привлеченных средств — кто выступает ини­циатором проведения операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в ре­зультате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при по­купке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кре­дитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Охарактеризовать термин ресурсы

Термин "ресурсы" имеет французские корни и произошел от слова "ressourses", что обозначает средства, запасы, возможнос­ти, источники чего-либо.ресурсы коммерческих банков представляют собой их собствен­ные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банка­ми в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и исполь­зуемые для активных операций 6aнкa_.

Кроме термина ресурсы банка, существует термин ресурсы кредитования. Первое понятие намного шире второго, посколь­ку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, яв­ляющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов бан­ковских активов.Не следует также отождествлять понятия "банковские ресур­сы" и "источники средств банка". Понятие "банковские ресурсы" является обобщающим и, кроме определения их источников (соб­ственных и привлеченных средств), содержит характеристику назна­чения ресурсов банка — осуществление активных операций,

Изложить сущность классификации ресурсов по стоимости.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы:Бесплатные - относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бес­платными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено на­числение процентов;

Дешевые - явля­ются депозиты до востребования;

Дорогие. - можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влия­ние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (сроч­ные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

2.Банковские счета закрываются: по заявлению владельца счета; в случаях открытия в отношении владельца банковского счета конкурсного производства, принятия решения о ликвидации (прекращении деятельности) владельца счета либо в случае отмены регистрирующим органом решения о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя); в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором банковского счета.

Банковские счета могут закрываться: при отсутствии денежных средств на текущем счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств (если иное не определено договором текущего счета), для иных банковских счетов — при отсутствии средств на банковском счете в течение одного года (если иной срок не определен договором банковского счета). Срок наложения ареста на денежные средства на банковском счете, приостановления операций по банковскому счету не включается в течение указанных в настоящем подпункте сроков; при превышении владельцем счета месячного срока со дня реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности, внесения изменений и (или) дополнений в учредительные документы, установленного для представления в банк новых документов по открытию банковских счетов; в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором банковского счета.

Банковские счета закрываются при условии, что на денежные средства на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по банковскому счету. Банковские счета закрываются при условии отсутствия задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией и (или) другими актами законодательства.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели для закрытия банковских счетов (в зависимости от вида банковского счета и (или) оснований его закрытия) представляют в банк следующие документы:

1. заявление владельца счета на закрытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на закрытие банковского счета.

Банки вправе представлять заявление в виде телетрансмиссионного сообщения или в иных формах, принятых в международной банковской практике;

2. справку органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь об отсутствии у плательщика задолженности Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь

3. документ, подтверждающий отсутствие задолженности страховщику владельца счета — страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, либо

4. справку инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, выдавшей дубликат извещения о присвоении УНП для открытия соответствующего банковского счета, об отсутствии задолженности владельца счета по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды

5. копию договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенность владельца счета на закрытие банковского счета, распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленную на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо ее копию, верность которой свидетельствована нотариально. Доверенность, оформленная за пределами Республики Беларусь, представляется с учетом требований пункта 9 настоящей Инструкции;

6. иные документы, предусмотренные законодательством.

Обязанность представления указанных документов возлагается на владельцев счетов (если с учетом требований законодательных актов для закрытия банковского счета представление указанных документов обязательно).После получения документов банк закрывает банковский счет и письменно уведомляет об этом владельца счета.

Если соответствующая инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, выдавшая дубликат извещения о присвоении УНП для открытия банковского счета, представит возражения по закрытию банковского счета или из органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь или белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах" будет получена информация о наличии у владельца счета задолженности по соответствующим платежам, закрытие банковского счета банк вправе производить:

• по истечении трех лет с момента письменного обращения банка в указанные органы;

• после получения необходимых документов;

• после получения из государственных органов, уполномоченных вести Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений об исключении владельца счета из названного регистра.

Для закрытия банковских счетов при открытии конкурсного производства в отношении владельца счета или при ликвидации владельца счета необходимо представить заявление антикризисного управляющего, председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора), копию определения хозяйственного суда об открытии конкурсного производства или решения о ликвидации юридического лица (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя), а также справку органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о наличии либо об отсутствии у плательщика задолженности названному Фонду при ликвидации (прекращении деятельности) плательщика, открытии в отношении его конкурсного производства, если иное не предусмотрено законодательством. Документы, предусмотренные подпунктами 7.1 — 7.4 пункта 7 настоящей Инструкции, не представляются. При этом представляется письменная информация банка (банков), подтверждающая переоформление на имя антикризисного управляющего, председателя ликвидационной комиссии или ликвидатора одного текущего счета в белорусских рублях, одного текущего счета в иностранных валютах.

Если указанные банковские счета юридических лиц не были закрыты в порядке, предусмотренном настоящим пунктом, закрытие их осуществляется банком после получения у регистрирующих органов либо государственных органов, уполномоченных вести Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений об исключении владельца счета из названного регистра. Документы, предусмотренные подпунктами 1 — 4 не представляются.

Неиспользованный остаток денежных средств с закрываемого банковского счета перечисляется:

• на банковский счет согласно платежной инструкции владельца счета, в том числе во вновь избранный владельцем счета банк (в случае перехода владельца счета на обслуживание в другой банк);

• при открытии конкурсного производства в отношении владельца счета или при ликвидации владельца счета на банковский счет антикризисного управляющего или председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора) не позднее следующего рабочего дня после получения платежной инструкции антикризисного управляющего или председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора) соответственно;

• в случае отсутствия платежной инструкции владельца счета в депозит согласно статье 308 Гражданского кодекса Республики Беларусь или на счет по учету расчетов с прочими кредиторами;

• в иных случаях согласно законодательству.

Закрытие счета при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета.

Находящиеся в деле по открытию счета документы, за исключением заявления на открытие счета, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, договора банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание, дубликата извещения о присвоении УНН, справки Фонда, передаются во вновь избранный клиентом банк. Передача документов производится на основании акта приема-передачи, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами передающего и принимающего банков. При этом в случае, если клиент переводит в другой банк счет, который был открыт без представления учредительных документов, поскольку у данного клиента в банке имеется текущий счет в белорусских рублях, учредительные документы во вновь избранный банк не передаются. Клиент в течение согласованного срока перехода на обслуживание в другой банк представляет принимающему банку документы, необходимые для открытия счета в соответствии с требованиями настоящих Правил.

Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня.

Наличие задолженности по кредитам не является основанием для отказа в переходе клиента на обслуживание в другой банк, кроме случаев, когда в кредитном договоре или договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусмотрено, что переход на обслуживание в другой банк возможен при отсутствии задолженности по кредитам.

3. 1..кол-во периодов= 3*36-1=35. 2.сума обязт ежемесячного взноса= 400000/ 35= 114 286 1.3.ежеме.% по кредиту= (4000000*15%*30)/360*100=50000

1.4. сумма ежемесяч взноса= 1.2+1.3= 164286 1.5. КД= 164286/(150000-30000)=1,36

билет № 3

1.Трастовые операции – операции банков по управлению средствами (имуществом, деньгами, ц/б) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов. Банк действует от своего имени, но на правах доверенного лица клиента.

Сущность трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо(банк) на основании заключенного между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества или же третье лицо. Доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью.

За выполнение трастовых операций банки получают с клиентов комис. вознаграждение. Комиссия может базироваться на сумме траста. доходах от него, на каждом отдельном виде операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комис. вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим – плата может взиматься в размерах, установленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.

При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться (кроме банков) специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма). для ведения трастовых операций банки создают обычно траст-отделы, филиалы. По договору с клиентом банк наделяется правами: заключать договоры от имени клиента; передавать, продавать, покупать ц/б; получать ссуды; выписывать чеки; индоссировать векселя; уплачивать проценты, погашать долги; выплачивать дивиденды, вести счета для держателей ц/б; распоряжаться имуществом и осущ. др. действия, связанные с трастом. Трастовые операции могут заключаться по договору (соглашению) в течение определенного срока, в течение многих лет и даже бессрочно.

С помощью трастовых операций банки приобретают возможность решать ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке: расширить круг операций и услуг; развит клиентскую базу, улучшить ее качество; проникнуть на другие сегменты рынка; получить дополнительный доход.

Для клиентов – получить доход от выгодного размещения средств; избежать потерь из-за недостаточности опыта и умения; обеспечить сохранность средств и имущества; иметь экономию средств и время для проведения операций.

Объекты – п\п и их активы; продукция; недвижимость; земельные участки; ден. ср-ва; ц/б; имущественные права.

Субъекты – веритель; выгодоприобретатель; доверительный управляющий.

Управление имуществом может осуществляться в форме: полного траста; траста по согласованию; траста по приказу.

По характеру распоряжения доверит. собственностью: активный, пассивный.

Виды трастовых операций: для физ. лиц; для п/п; для фондов; для благотворительных компаний; иных обществ. организаций.

Трастовые операции для физ. лиц:

-управление собственностью;

-выполнение агентских (посреднических) услуг (прием ц/б на хранение, получение доходов по ц/б, их обмен и купля-продажа с целью сохранения и увеличения активов; временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние, недееспособные); вложение денег в недвижимость, в ц/б; уплата долгов, налогов; консультации и рекомендации; управление имуществом по доверенности);

- распоряжение наследством;

- управление персональными трастами;

- выполнение роли опекуна или хранителя имущества.

Трастовые операции для п/п, фирм, компаний ( выдача гарантий и поручительств по платежу, кредиту; обслуживание облигационных займов; управление фондами, имуществом; приобретение и уступка ден. требований по поручению клиента; осуществление платежных функций; управление активами по доверенности; оказание услуг по уплате налогов и страховых взносов; открытие и ведение траст-счетов; временное управление делами п/п при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; осуществление коммерческих операций с ц/б).

- корпоративный траст;

- траст наемных рабочих;

-институционный траст;

- коммунальный траст.

Трастовые операции для фондов:

- инвестиционные (формирование и управление портфелем ц/б, управление всеми инвестициями). Фонд получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, он имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда. А банк – получает комис. вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

- пенсионные (аккумулирование денег для выплаты пенсий, инвестирование в ц/б и управление временно-свободными ден. средствами). Гос. пенсионные фонды создаются для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсий, гарантированных гос-вом. Частные пенсионные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсий работников.

Трастовые операции для благотворительных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включает: управление банком по доверенности ден. фондами п/п, предназначенные для различных выплат и вознаграждений; управление имуществом и другими пожертвованиями и др.

2. Банк-отправитель не принимает к исполнению платежные поручения плательщика в следующих случаях, если:

в платежном поручении имеются исправления и подчистки;в платежном поручении не указаны обязательные реквизиты;подписи и оттиск печати плательщика на платежном поручении не соответствуют заявленным в банк образцам;не представлены необходимые в соответствии с законодательством документы;данные платежного поручения не соответствуют данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;у плательщика отсутствуют правовые основания для осуществления кредитового перевода, если контроль со стороны банка-отравителя за правомерностью осуществления кредитового перевода установлен законодательными актами РБ или нормативными правовыми актами Совета Министров РБ, НБРБ;невозможно провести конверсию, покупку, продажу средств в соответствии с требованиями законодательства или невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты по указанному плательщиком курсу;чтение реквизитов платежного поручения вызывает затруднения.

Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнению платежного поручения плательщика в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.Не принятые к исполнению по указанным причинам платежные поручения возвращаются банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата.Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика.

При приеме к исполнению ПП в случае недостаточности средств на счете плательщика на всех экземплярах платежного поручения проставляются дата приема, штамп банка-отправителя о помещении платежного поручения в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок.При частичной оплате сумма, в которой поручение приходуется в картотеку, указывается на обороте всех экземпляров платежного поручения. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя.Для частичной оплаты поручения оформляется мемориальный ордер. Порядок указания в мемориальном ордере учетных номеров плательщиков должен соответствовать порядку указания учетных номеров плательщиков в платежном поручении. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного поручения, по которому производится частичная оплата.

3.1)расчет комиссии

Комиссия =4000у.е. *3%/100%=120у.е.(это сумма одноразового платежа, которая взимается при каждом взносе клиента

2)определяем аморт – ю за весь период

Ам= (4000*10%/100%)*2=800у.е.

3)плата за пользование кредитом лизинга=(4000*20%/100%)*2=1600

4)определяем плату по лизинговым взносам за весь период

1600+800=2400

5)ежеквартальный лизинговый взнос платеж, кот. Вкл. Ежекв взнос и комиссию

2400/8=300

6) ежеквартальный лизинговый платеж, кот. Вкл. Ежекв взнос и комиссию

300+120=420

Билет№4

1.Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Фонды банка:

1. Уставный фонд

2. Резервный фонд

3. Другие фонды

4. Фонды переоценки

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15 % уставного фонда.

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала банка и т.д.

В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:

созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.

2.Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).Платежное поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

В случае осуществления внутреннего банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр платежного поручения после исполнения банком-отправителем платежного поручения направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Ответственный исполнитель банка-отправителя при приеме от клиента платежного поручения обязан проверить:правильность заполнения платежного поручения (заполнение обязательных реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам) и соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;наличие на счете (счетах) у плательщика суммы средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты возмещения телетрансмиссионных расходов банков и банковских комиссионных вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком;в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров, Национального банка Республики Беларусь, - правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении платежного поручения в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении платежного поручения на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя.

На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту.

При осуществлении кредитовых переводов посредством платежных поручений допускается передача их клиентом в банк-отправитель в электронном виде.

Платежные поручения, переданные в электронном виде, должны содержать все необходимые реквизиты. Для подтверждения подлинности платежного поручения используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.

Передача клиентом платежных поручений в банк-отправитель в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора. В договоре должны быть предусмотрены:

• ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании платежных поручений, переданных в банк в электронном виде;

• сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестров платежных поручений, переданных в банк в электронном виде и принятых банком к исполнению, ответственность за нарушение сроков их представления в банк (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года).

• В договоре между банком-отправителем и плательщиком может быть предусмотрено направление плательщику электронного сообщения в подтверждение приема переданного им платежного поручения.

На основании платежного поручения, переданного в электронном виде, банк-отправитель формирует на бумажном носителе копии данного платежного поручения в количестве, необходимом для проведения операции. На всех экземплярах копий платежных поручений на бумажном носителе перед реквизитами, содержащими наименование, номер, дату расчетного документа, переданного в электронном виде, делается запись: "Копия". В документы дня банка-отправителя помещается копия платежного поручения на бумажном носителе.!!! Если в договоре между банком и клиентом предусмотрено, что в подтверждение исполнения банком платежного поручения, переданного в электронном виде, клиенту направляется электронное сообщение, копия платежного поручения на бумажном носителе плательщику не выдается.!!!

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе представляются в банк в одном экземпляре клиентами, срок обслуживания которых составляет менее года, в подтверждение платежных поручений, переданных в электронном виде.

Срок представления в банк оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестров платежных поручений в подтверждение переданных в электронном виде (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года) не должен превышать десять календарных дней.

Форма реестра платежных поручений определяется банком-отправителем самостоятельно. Реестр платежных поручений должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование плательщика или полные фамилию, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица;номер его счета;номер, дату, сумму и валюту платежного поручения;дату приема к исполнению платежного поручения банком.

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам.

Банк-отправитель в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами, обеспечивает соответствие данных оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестра платежных поручений данным платежных поручений, переданных в электронном виде.

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе, представленные в банк в подтверждение переданных в электронном виде, хранятся отдельно от мемориальных документов, которыми оформлены бухгалтерские записи по счетам.

3. а. Сумма дисконта =(500*120%*50*)/365*100= 82,2 б.сумма индоксирования ==(500*120%*50*0,4)/365*100 =32,9 в. Сумма за учет и обработку = (500*120%*50*0,9)/365*100 =73,97 г.сумма комиссии = а+б+в=189,07

билет № 5

1.Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кро­ме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к соб­ственным и которые способны выполнять функции капитала банка. Таким образом, под соб­ственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функци­онирования и возможность сглаживания потенциальных убыт­ков, а также находящиеся в использовании банка на протяже­нии всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставной капитал, резервный капитал, резервы на покрытие_различных рисков, учредительскую прибыль (эмис­сионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых„дет. Кроме этого, в "состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, ко­торый характеризуется достаточно длительными сроками при­влечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребова­ния кредитором ранее предусмотренных договором сроков пога­шения и выплатой основной суммы долга только после оконча­ния срока действия договора.Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших фун­кций в его деятельности. Выделяют три основные функции: за­щитную, оперативную и регулирующую. Поскольку основными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность, защитная функция среди функций собственного капитала банка считается основной. Она заключается в защите интересов вкладчиков, так как собственный капитал может слу­жить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеоб­разного защитного барьера и позволяет банку продолжать фун­кционирование при возникновение непредвиденных расходов и потерь. Для этого могут использоваться средства специальных фондов и резервов, а в крайнем случае для покрытия убытков возможно использование части акционерного капитала.Оперативная функция заключается в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может осуществлять затраты на формирование основных фондов, при­обретать нематериальные активы, осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и др. Особое значение как ис­точник средств для осуществления затрат собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка. Регулирующая функция собственного капитала банка зак­лючается в том, что центральные банки, устанавливая обяза­тельные для всех коммерческих банков экономические норма­тивы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность бан­ков. Такими нормативами для белорусских банков являются достаточность капитала (предельное соотношение между разме­ром собственного капитала банка и его активов), максимальный размер риска на одного заемщика. Кроме этого, существуют ограничения по предельному размеру вексельных обязательств банка, выданных банковских гарантий и максимальному разме­ру привлеченных средств физических лиц. Все они ограничива­ются 100 % собственного капитала банка. Нужно также учиты­вать, что законодательством определен минимальный размер уставного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру центральные банки имеют возможность регули­ровать количество коммерческих банков в банковской системе страны.

Собственный капитал банка является основой его коммер­ческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Следует различать понятия собственные средства и собствен­ный капитал банка. Собственные средства — это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссион­ные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Можно отметить, что структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяй­ствующих субъектов. Она заключается в относительно неболь­шой доле собственных средств банка (около 10 %) по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются пере­распределением временно свободных средств клиентов, т.е. ра­ботают в основном с "чужими" средствами. Во-вторых, банков­ские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не "заморожены" в виде основных средств и производственных за­пасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредитора­ми и снижает потребность в собственном капитале.

Собственные средства у различных коммерческих банков мо­гут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресур­сов. Она зависит в основном от продолжительности деятельнос­ти банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собствен­ных средств и представлены средствами, внесенными в устав­ный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенап­равленная политика по "удешевлению" ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания соб­ственных средств.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капи­тала). Его создание в размерах, определенных законодательс­твом, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и ком­мерческой деятельности вновь созданного банка и на протяже­нии всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

2.Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Платежное требование должно содержать следующие обязательные реквизиты:наименование расчетного документа;дату и номер платежного требования;в поле "Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода;в поле "Плательщик": наименование плательщика или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица; номер счета, к которому предъявляется платежное требование. Банк-получатель вправе потребовать от бенефициара указания присвоенного плательщику учетного номера плательщика или реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство), в случае, если данная информация необходима банку для соблюдения требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем;в поле "Банк-отправитель" - наименование, код и местонахождение банка-отправителя в поле "Банк-получатель" - наименование, код и местонахождение (в случае необходимости - адрес) банка-получателя (если бенефициаром по платежному требованию является банк, данный реквизит может не заполняться. В таком случае местонахождение (адрес) и код банка-получателя указываются в поле "Бенефициар");

в поле "Бенефициар" - наименование бенефициара (взыскателя) или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) бенефициара - физического лица; в случае необходимости - адрес; номер его счета; присвоенный бенефициару (взыскателю) учетный номер плательщика или реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство);

в поле "Назначение платежа" - назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; в случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, - очередность платежа; другую дополнительную информацию о деталях платежа, необходимую бенефициару; при осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - код платежа в бюджет; при осуществлении платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь - код платежа (вместо реквизита "код платежа в бюджет"); наименование, номер и дату выписки исполнительного документа.

Случаи и порядок указания в платежных требованиях на взыскание платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды учетных номеров плательщиков определяются законодательством Республики Беларусь.

Код банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета и наименование корреспондента банка-получателя могут указываться банком-получателем.

3.сумма = х/120000=0,5

Сумма = 60000

х/35+(х*19*30)/360*100= 60000

х/35+19х/1200=60000

240х/8400+133х/8400= 504000000/8400

373х=504000000

Х=1351206=1300000

К=0,48

Билет №6

1.Резервный фонд создается банками для покрытия убытков, возникающих в результате их деятельности.Резервный фонд включается в собственный капитал банка.

Источником формирования резервного фонда является прибыль Банка.

Порядок формирования резервного фонда

Отчисления в резервный фонд банка производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, которая рассчитывается как прибыль для налогообложения минус уплаченные налоги и другие обязательные платежи в бюджет из прибыли.

В течение года при наличии текущей прибыли в резервный фонд банка могут производиться авансовые отчисления.

Отчисления в резервный фонд от прибыли отчетного года производятся после утверждения общим собранием акционеров (участников) банка годового бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Минимальный размер ежегодных отчислений в резервный фонд определяется Правлением Национального банка Республики Беларусь.

Использование резервного фонда

Резервный фонд банка может быть использован согласно решению уполномоченного органа банка или в порядке, установленном общим собранием акционеров (участников), только на следующие цели:

покрытие убытков прошлых лет и по итогам отчетного года;

увеличение уставного фонда банка. Средства резервного фонда могут быть направлены на увеличение уставного фонда путем капитализации только в части, превышающей 15 процентов от зарегистрированного уставного фонда.

2.Со счетами юридических можно осуществлять приходные операции: взнос наличными деньгами, безналичное перечисление на счет, а также расходные операции: выдача чековой книжки и оплата чека. Также можно выдавать выписки со счета.

Зачисление денежных средств на счет путем приема наличных денег осуществляется на основании объявления на взнос наличными формы 0402510001, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции.

В объявлении должны содержаться следующие обязательные реквизиты: Номер объявления. Дата объявления (дата должна совпадать с датой внесения наличных) .

Номер счета, на который зачисляется сумма. Сумма цифрами и прописью. Фамилия, имя, отчество лица, вносящего наличные. Наименование банка получателя средств.

Наименование организации – получателя средств. Назначение взноса. Подписи вносителя, ответственного исполнителя и кассира, принявшего деньги.

В квитанции содержатся реквизиты: Номер объявления. Дата объявления (дата должна совпадать с датой внесения наличных). Номер счета, на который зачисляется сумма.

Сумма цифрами и прописью.Наименование банка получателя средств. Наименование организации – получателя средств. Назначение взноса. Подписи ответственного исполнителя и кассира.

Печать кассы, которая ставится после внесения денег в кассу банка.

В ордере содержатся реквизиты: Номер объявления. Дата объявления (дата должна совпадать с датой внесения наличных). Наименование банка получателя средств.

Наименование организации – получателя средств. Назначение взноса. Подписи ответственного исполнителя и кассира.

Никаких исправлений в объявлении на взнос наличными не допускается. В противном случае оно не принимается и переделывается.

Ответственный исполнитель:

- проверяет полноту и правильность оформления объявления на взнос наличных, предоставленного клиентом;

- сверяет подпись на документе с предъявленными ранее образцами;

- подписывает объявление и передает кассиру

Кассир:

- проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности;

- наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка;

- сверяет соответствие указанных в документе сумм цифрами и прописью, кроме того – тождественность суммы, указанной в составных частях объявления;

- вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом;

- после пересчета денежной наличности сверяет сумму, указанную в объявлении, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете;

- при соответствии сумм подписывает все части объявления, ставит печать кассы на квитанцию;

- выдает клиенту квитанцию.

Объявление остается в кассе, а ордер со штампом ответственного исполнителя подкалывается к выписке для последующей выдачи владельцу счета.

3. требования обязательства

Usd 120 -100

Позиция+20

ЕВро 150 - 130

Позиция+20

Другие 40 -55

Позиция -15

Итого 25

билет № 7

1.Фонд обязательных резервов представляет собой часть при­влеченных ресурсов коммерческих банков, которые депониру­ются в НБРБ. НАЗНАЧЕНИЕ:

Во-первых, резервирование части привлеченных коммер­ческими банками ресурсов в центральном банке является од­ним из основных экономических методов регулирования на­ходящейся в обращении денежной массы. Изменяя нормы обя­зательных резервов, центральный банк может оказывать влия­ние на ресурсные возможности банков для осуществления ими кредитных и других активных операций. При уменьшении нормы обязательных резервов в распоряжении коммерческих банков остается большая часть сформированных им ресурсов и расширяются возможности предоставления кредитов в реаль­ный сектор экономики. Увеличение нормы обязательных ре­зервов приводит к сокращению кредитного потенциала ком­мерческих банков.

Во-вторых, фонд бязательных резервов является своеобраз­ным страховым резервом коммерческих банков для обеспечения возможности своевременного выполнения перед клиентами обя­зательств по возврату ранее привлеченных денежных средств.

В-третьих, депонирование части привлеченных коммерчес­кими банками ресурсов в центральном банке создает источники средств для рефинансирования коммерческих банков.

ФОРМИРОВАНИЕ:

Обязательные резервы формируются коммерческими банка­ми РБ по единым для всех банков нормам, ус­тановленным НБРБ. Установление тех или иных норм резервирования в значительной степени зависит от направления денежно-кредитной политики на соответствую­щий период.

В мировой практике встречаются различные подходы при установлении норм обязательных резервов.

1.Один из них заклю­чается в дифференциации норм резервирования в зависимости от сроков, на которые были привлечены средства коммерчески­ми банками. При этом наиболее высокие нормы резервирования устанавливаются, как правило, по остаткам средств на счетах до востребования и срочным обязательствам до одного месяца. По обязательствам банка со сроками более одного года резервирова­ние может вообще не предусматриваться. Считается, что подоб­ный вариант установления норм обязательных резервов должен стимулировать привлечение коммерческими банками ресурсов долгосрочного характера, снижение доли ресурсов до востребо­вания и краткосрочных, что в целом должно положительно ска­заться на ликвидности банков.

Норма обязательных резервов может дифференцироваться не только в зависимости от сроков привлечения средств, но и от видов вкладов, их размеров и т.д.

2.Второй подход предполагает установление единой нормы де­понирования по всем видам привлеченных ресурсов. При этом варианте размер отчислений в фонд обязательных резервов осу­ществляется поформуле (П-Н)/100

где С — отчисления в обязательные резервы; П — привлеченные сред­ства, участвующие в расчете обязательных резервов; Н — норма обяза­тельных резервов, %.

Если используются дифференцированные нормы резервиро­вания по различным видам привлеченных ресурсов, расчет сум­мы отчислений в обязательные резервы проводится с использо­ванием приведенной выше формулы по каждой группе отдельно и полученные итоги суммируются.В привлеченные ресурсы, по которым коммерческими бан­ками РБ формируются обязательные резер­вы, входят остатки на расчетных, текущих, депозитных и других счетах (как в национальной, так и в иностранной ва­лютах) и пассивные остатки по ссудным счетам клиентов. Как правило, такие остатки образуются по специальным ссудным и контокоррентным счетам, которые имеют специфический режим функционирования, заключающийся, в частности, в зачислении на эти счета получаемой клиентами выручки. Пассивные остатки возникают в случае превышения объема зачисляемой в кредит счета выручки над размером ссудной за­долженности, отражаемой по дебету счета. Кроме этого, в сос­таве привлеченных ресурсов учитываются остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

При расчете отчислений в фонд обязательных резервов не учитываются полученные коммерческими банками целевые ре­сурсы, выделенные им Правительством или НБРБ, а также средства, полученные от дру­гих коммерческих банков.НБРБ может вводить различные дополнитель­ные условия определения расчетной базы резервирования. Как правило, целью введения того или иного дополнения в методику исчисления суммы привлеченных средств, участвующих в рас­чете обязательных резервов, является стимулирование проведе­ния коммерческими банками каких-либо операций. Например, для повышения заинтересованности коммерческих банков уве­личивать объемы важных для развития национальной экономи­ки инвестиционных кредитов разрешено уменьшать расчетную базу на размер ссудной задолженности по таким кредитам, вы­данным банком. Однако при подобной корректировке расчетной базы резервирования не должны приниматься в расчет просро­ченная задолженность по инвестиционным кредитам и кредиты инвестиционного характера, источниками ресурсов для кото­рых явились целевые средства НБРБ.

При определении суммы привлеченных средств, участвую­щих в расчете обязательных резервов, в расчет принимаются их среднемесячные остатки. Расчет производится по установлен­ной НБРБ форме. После определения суммы среднемесячных остатков привлеченных средств рассчитывается размер отчислений ком­мерческого банка в фонд обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке. Депонирование средств фонда производится в национальной валюте. В случае привлечения ресурсов в иностранной валюте резервирование может осуществляться в иностранной либо на­циональной валютах, причем депонирование в фонде средств в иностранной валюте производится в долларах США, немецких марках и евро. Существуют различия в порядке регулирования фонда обя­зательных резервов, формируемого от привлеченных ресурсов в иностранной и национальной валютах.

Регулирование размера фонда, подлежащего депонированию в НБРБ в иностранной валюте, производится один раз в месяц (на первое число). Оно заключается в сопоставлении расчетной суммы ре­зерва с суммой фактически внесенных средств и приведении их в соответствие.Результатом регулирования может быть дополнительное пе­речисление средств в фонд обязательных резервов либо частич­ный возврат ранее зарезервированных средств. Полный возврат всей суммы средств, зарезервированных в фонде обязательных резервов, возможен только при ликвидации коммерческого банка. Эти средства будут использованы банком для расчетов по своим обязательствам.

2. Юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этими юридическими лицами на отдельный баланс, и ИП могут осуществлять кредитовые переводы без открытия счета в банке-отправителе.Кредитовые переводы без открытия счета осуществляются за счет средств, внесенных юридическим лицом - плательщиком в кассу банка-отправителя. Прием наличных средств банком-отправителем осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами НБРБ, регламентирующими порядок проведения банками кассовых операций. Кредитовый перевод без открытия счета может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Платежное поручение (требование-поручение) представляется в банк представителем юридического лица, при этом в поле "Плательщика: указываются наименование юридического лица и представителя юридического лица, присвоенный юридическому лицу учетный номер плательщика, а также реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность представителя. При приеме к исполнению платежного поручения банк-отправитель сверяет данные, указанные в платежном поручении, с данными, указанными в документе, удостоверяющем или подтверждающем личность представителя; номер счета не указывается .ПП заверяется подписью представителя юридического лица . При приеме наличных денежных средств в кассу банка-отправителя для зачисления на счет бенефициара в данном банке зачисление денежных средств на счет бенефициара может производиться без использования балансовых счетов, предназначенных для учета средств на временной основе. Операции по списанию средств со счетов, предназначенных для учета средств на временной основе, связанные с осуществлением банком переводов без открытия счетов плательщиками, могут оформляться мемориальными ордерами. В случае, если перевод без открытия счета осуществляется на основании ПП (требования-поручения) клиента, первый экземпляр данного ПП (требования-поручения) помещается в документы дня банка по счету, предназначенному для учета средств на временной основе, при списании денежных средств с данного счета.В банке-отправителе ведется журнал учета кредитовых переводов без открытия счета за исключением переводов, осуществляемых ИП по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

3. требования обязательства

Usd 100 300

Позиция -200

Итого -200

Лимит овп 100

Превышение лимита -100

Билет №8

1.Для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков КБ РБ в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создаётся при НБ РБ. Этот фонд формируется всеми банками РБ, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им. Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счёт ежемесячных взносов и аккумулируется в НБ РБ. Суммы взносов КБ относятся на финансовые результаты их деятельности. Размер взноса устанавливается НБ РБ (0,1% от суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и др. счетах физ. лиц). Формирование гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице РБ или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады и депозиты средства физ. лиц. Средства от Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв НБ РБ лицензии на привлечение вкладов и депозитов физ. лиц; принудительная ликвидация банка. НБ РБ установлен предельный размер вклада или депозита физ. лица, хранящегося в одном банке, подлежащий возмещению. Это сумма, эквивалентная 1 тыс. долл. США, независимо от количества и видов вкладов и депозитов данного лица. Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физ. лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

2. В случаях, установленных актами законодательства Республики Беларусь, при осуществлении кредитовых переводов в белорусских рублях в пользу физических лиц к платежному поручению прилагаются документы, служащие основанием для осуществления перевода. После исполнения платежного поручения документы, служащие основанием для осуществления перевода, помещаются в документы дня банка-отправителя. Плательщик может оформить платежное поручение на перевод банку-получателю денежных средств, предназначенных для зачисления, выплаты в пользу нескольких бенефициаров - физических лиц по списку. При переводе плательщиком банку-получателю денежных средств в пользу одного бенефициара - физического лица список к платежному поручению не прилагается.Список прилагается к платежному поручению или представляется плательщиком непосредственно в банк-получатель в случае наличия между ними договора, регулирующего вопросы зачисления и / или выплаты банком денежных средств в пользу физических лиц (далее - договор на выплату денежных средств). В поле "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата списка бенефициаров - физических лиц, в необходимых случаях дополнительно указываются номер и дата договора на выплату денежных средств, заключенного между плательщиком и банком-получателем, и запись о представлении списка бенефициаров - физических лиц в банк-получатель. На первом листе списка бенефициаров - физических лиц делается запись: "Приложение к платежному поручению от "__" _________ 20__ г. N _____", указываются номер и дата списка, наименование плательщика. В списке указываются: фамилия, имя, отчество физического лица (полностью); сумма; номер счета физического лица или реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица, не имеющего счета в банке, при необходимости - адрес бенефициара - физического лица. Каждый лист списка заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам. При представлении списка в банк-отправитель ответственный исполнитель сверяет соответствие подписей и оттиска печати, указанных в списке, заявленным в банк образцам, соответствие общей суммы денежных средств, указанной в списке, сумме платежного поручения, на каждом экземпляре списка проставляет свою подпись и штамп банка.

В случае представления списка бенефициаров - физических лиц непосредственно в банк-получатель в договоре на выплату денежных средств, заключенном между плательщиком и банком-получателем, должен быть определен порядок представления списка, а также предусмотрена необходимость представления в банк-получатель карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати плательщика, заверенной в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь для открытия текущих (расчетных) счетов в банке.

Список физических лиц помещается банком-получателем в документы по счетам физических лиц.

Банк-получатель вправе определить в договоре с плательщиком на выплату денежных средств срок их нахождения на счетах, предназначенных для учета средств на временной основе, а также возможность возврата данных средств плательщику после истечения срока, определенного в договоре на выплату денежных средств, в случае неявки бенефициара(ов).

Клиенты банков, банки на основании заключенных договоров могут передавать списки бенефициаров - физических лиц в электронном виде при условии обеспечения полноты и неизменности передаваемых данных, возможности определения подлинности отправителя. Порядок передачи списков бенефициаров - физических лиц и ответственность за нарушение

Переводы по поручению физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся на основании платежного поручения (требования-поручения), первый экземпляр которого подписывается физическим лицом - плательщиком.

В поле "Назначение платежа" физическим лицом-плательщиком указывается назначение перевода, а также делается запись: "Перевод не связан с предпринимательской деятельностью". Указанная запись при отсутствии достаточного места в данном поле может быть сделана в любом другом свободном месте.

Банк вправе оказать помощь физическому лицу по заполнению платежного поручения и удостовериться в личности плательщика физического лица по документу, удостоверяющему или подтверждающему его личность.

Ответственность за достоверность информации, указанной в платежном поручении, несет физическое лицо - плательщик.

В случае перевода на счет физического лица денежных средств, находящихся на счете данного физического лица в другом банке, платежное поручение (постоянно действующее платежное поручение) может быть предъявлено к исполнению посредством инкассо.

Платежное поручение (постоянно действующее платежное поручение) представляется в банк-получатель в трех экземплярах. Ответственный исполнитель банка-получателя проверяет наличие счета физического лица в данном банке, принадлежность счета данному физическому лицу и сверяет подпись физического лица с образцом подписи на документе, удостоверяющем или подтверждающем личность. На всех экземплярах принятого на инкассо платежного поручения (постоянно действующего платежного поручения) банк-получатель проставляет надпись: "Инкассо", штамп и дату приема. Первый экземпляр платежного поручения (постоянно действующего платежного поручения) направляется в банк-отправитель; второй экземпляр платежного поручения (постоянно действующего платежного поручения) остается в банке-получателе; третий экземпляр платежного поручения (постоянно действующего платежного поручения) выдается физическому лицу.