- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 13
- •1 Июня организация взяла кредит в коммерческом банке на развитие бизнеса на сумму 4 000 000 руб. Под 25% годовых сроком на пять лет. По условиям договора проценты выплачиваются ежемесячно.
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 29
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задания для самостоятельной работы
- •6. Ознакомьтесь с порядком формирования резервов, предусмотренных главой 25 нк рф, и заполните предложенную таблицу до конца по образцу.
Задача 21
В отчетном периоде организация закупила 100 т яблок по цене 12 руб. за килограмм и реализовала 99 т по цене 18 руб. Одна тонна по цене 10 руб. за килограмм была продана как некондиционный товар. Накладные расходы составили 80 000 руб.
В отчетном периоде было приобретено: легковой автомобиль за 170 000 руб., оборудование для склада за 65 000 руб., оргтехника на сумму 55 000 руб. Приобретенный автомобиль был сдан в аренду. Доходы от аренды автомобиля составили 30 000 руб. Амортизационные отчисления по легковому автомобилю составили 3400 руб. Оргтехника в этом же отчетном периоде была безвозмездно передана ООО «Райские сады» (амортизационные начисления по оргтехнике составили 2000 руб.). Организация оказала спонсорскую помощь еженедельной газете «Садоводы-огородники» в сумме 15 000 руб.
По деятельности простого товарищества, в котором состоит организация (доля — 20%), в отчетном периоде был получен убыток в сумме 100 000 руб.
Определите сумму налога на прибыль.
Задача 22
Налогооблагаемая прибыль компании за I квартал составила 40 500 руб. В декабре предшествующего года проектно-изыскательский отдел компании завершил опытно-конструкторские работы по созданию нового прессовального аппарата. В январе был подписан акт выполнения работ. Стоимость выполненных работ составила 122 000 руб.
Определите обязательства по налогу на прибыль при условии, что результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ используются (не могут быть использованы) в организации.
Задача 23
По итогам предшествующего года организация получила убыток в размере 1 000 000 руб.
В текущем году налогооблагаемая прибыль организации составила 2 000 000 руб.
Определите обязательства организации перед бюджетом по налогу на прибыль.
Задача 24
В 2002 г. организация получила убыток в сумме 1 200 ООО руб. Результаты работы организации за последующие 10 лет приведены в нижеследующей таблице.
Рассчитайте данные для заполнения столбцов 3 и 4 таблицы и заполните таблицу.
(руб.)
Год |
Финансовый результат, руб. |
Убыток, учитываемый при определении налоговой базы |
Остаток убытка, подлежащий переносу на следующий год |
1 |
2 |
3 |
4 |
2003 |
+ 100 000 |
|
|
2004 |
+ 200 000 |
|
|
2005 |
+ 150 000 |
|
|
2006 |
- 200 000 |
|
|
2007 |
+ 100 000 |
|
|
2008 |
+ 150 000 |
|
|
2009 |
+ 200 000 |
|
|
2010 |
+ 140 000 |
|
|
2011 |
+ 150 000 |
|
|
2012 |
+ 100 000 |
|
|