Внутрифирменное планирование. Семинар. Разработка показателей финансового плана для организации по производству тнп.

Задание: По исходным данным разработать финансовый план организации, в том числе:

• План по финансовым результатам (прибыль или убыток);

• План движения денежных средств;

• Плановый баланс (агрегированный).

Исходные данные.

1. План поставки

   №	Показатель	1 год по кварталам				Всего 1 год	2 год
   		1	2	3	4
   1	Объем поставки изделия А, шт.	1000	1000	1000	1000	4000	5000
   2	Цена за единицу, д.ед.	200	200	200	200	200	200

2. Переменные затраты на единицу продукции, д.Ед.

   №	Наименование затрат	Изделие А
   1	Материалы	50
   2	Заработная плата рабочих с отчислениями на соц. нужды	30
   3	Прочие переменные расходы	40
   4	Услуги по реализации	0
   	ИТОГО переменные затраты	120

3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. Д.Ед.

№	Наименование затрат	1 год	2 год
1	Зарплата управляющего персонала с отчислениями	60	60
2	Аренда помещения	30	30
3	Амортизация помещения	-	-
4	Амортизация оборудования	20	20
5	Реклама	40	40
6	Прочие условно-постоянные расходы	10	10
	ИТОГО	160	160

*Примечание:

- годовые расходы распределяются равномерно по кварталам;

• арендная плата уплачивается вперед за квартал (7500 д.ед.);

• стоимость оборудования 200 тыс. д.ед., амортизация 10% в год.

4. Дополнительные исходные данные

№	Условия работы
1	Учетная политика (порядок учета реализации продукции)	По моменту отгрузки
2	Порядок оплаты продукции	в кредит на 15 дней
3	Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала	30% месячной поставки
4	Норматив производственных запасов на начало квартала	среднемесячная потребность (в предстоящем квартале)
5	Порядок оплаты материалов	в кредит на 30 дней
6	Политика финансирования	Полностью за счет собственных средств

Семинары №1,2. Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП.

1 Разработка Плана по финансовым результатам (прибыль или убыток)