Приложение 1

Производственная ситуация для проведения деловой игры

на тему «Учет кассовых операций»

ДЛЯ 1 КОМАНДЫ

ОАО «Орел- Банк» осуществляет кассовое обслуживание клиентов на основании заключенных договоров. Банк имеет кассовое подразделение, обеспечивающее бесперебойное и качественное обслуживание клиентов.

Адрес: 302000, г. Орел, ул Гостиная, 4

К/сч: 30101810100000000720 БИК: 045402720

Президент банка – Коренев Олег Владимирович.

Главный бухгалтер - Гришаева Валентина Алексеевна

В банке работают:

Бухгалтер - Студент, выполняющий ситуацию

Контролер по кассовым операциям - Студент

Заведующий кассой - Студент

Кассир приходной кассы - Студент

Кассир расходной кассы - Студент

Минимальный остаток кассы утвержден в сумме 700 000 рублей. Остаток наличных денег в кассе на начало текущего операционного дня соответствует сумме лимита.

Кассиру расходной кассы выдано под отчет для выполнения расходных операций 600000 рублей.

В течение текущего операционного дня в банке совершены операции:

1. По объявлению на взнос наличными принята выручка от ОАО «Пламя» ИНН -5623123214, через Игнатову Людмилу Николаевну для зачисления на счет № 40702810300000000055 в сумме 22 000 рублей (символ отч.02)

2. По денежному чеку выдано ОАО «Индустрия» с расчетного счета № 40702810200000000412 для выплаты заработной платы в сумме 360 000 рублей. Чек подписан руководителем Мишиным И.Н., главным бухгалтером - Васиным А.К., подписи соответствуют заявленным в карточке образцов подписей и оттиска печати. Денежный чек выписан на имя Ивлевой Ольги Петровны, паспорт 54 99 675231, выдан Советским РОВД г. Орла, 21.05.2002 г.

Приложение 2

Производственная ситуация для проведения деловой игры

на тему «Учет кассовых операций»

ДЛЯ 2 КОМАНДЫ

ОАО «Орел- Банк» осуществляет кассовое обслуживание клиентов на основании заключенных договоров. Банк имеет кассовое подразделение, обеспечивающее бесперебойное и качественное обслуживание клиентов.

Адрес: 302000, г. Орел, ул Гостиная, 4

К/сч: 30101810100000000720 БИК: 045402720

Президент банка – Коренев Олег Владимирович.

Главный бухгалтер - Гришаева Валентина Алексеевна

В банке работают:

Бухгалтер - Студент, выполняющий ситуацию

Контролер по кассовым операциям - Студент

Заведующий кассой - Студент

Кассир приходной кассы - Студент

Кассир расходной кассы - Студент

Минимальный остаток кассы утвержден в сумме 700 000 рублей. Остаток наличных денег в кассе на начало текущего операционного дня соответствует сумме лимита.

Кассиру расходной кассы выдано под отчет для выполнения расходных операций 600000 рублей.

В течение текущего операционного дня в банке совершены операции:

1. По приходному кассовому ордеру от Кузнецова Игоря Михайловича принято в депозит на срок до 30 дней для зачисления на счет 42302810200000006494 - 25 000 рублей (сим.отч.16).

2. По расходному кассовому ордеру выплачена сумма по векселю Сотникову Николаю Васильевичу со счета № 52302810200000000231 в сумме 10 000 рублей (символ отч.-65). Паспорт: 54 99 452312 , выдан Заводским РОВД г. Орла, 15.09.2002 г.

3. По расходному кассовому ордеру выплачена сумма депозита и причисленных процентов Маркиной Ирине Петровне со счета № 42305810200000000551 в сумме 71 000 рублей 52 копейки (символ отч.-65). Паспорт: 54 00 225142 , выдан Заводским РОВД г. Орла, 13.05.2003 г.

Приложение 3

Рабочий лист эксперта ______________________________

Положительные моменты	Отрицательные моменты

Выводы

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Предложения

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 4

Перечислите, какие кассовые операции могут осуществлять кредитные организации?

Когда в банке могут осуществляться Кассовые операции?

Сколько экземпляров договора о материальной ответственности заключается с кассовым работником и где они хранятся?

Дайте характеристику счета 20202 «Касса»

В каких случаях заключается договор о коллективной материальной ответственности?

Чем снабжаются кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами?

Каким документом определяется сумма минимального остатка хранения наличных денег?

Как часто банк может пересматривать сумму минимального остатка хранения наличных денег?

Перечислите приходные кассовые документы

Кто составляет Приходный кассовый документ

Какой документ будет оформлен в банке на бухгалтерскую запись Дт 99999 Кт 91207

Где хранится книга хранилища ценностей?

На основании, какого документы выдаются денежные средства работнику банка на командировку?

Назовите шифр документов: объявление на взнос наличными и приходный кассовый ордер?

Назовите шифр документов: денежный чек и расходный кассовый ордер?

Кто оформляет справку о кассовых оборотах?

Когда главный бухгалтер обязан осуществить сверку оборотов по кассе и сделать заверительную надпись на справке о кассовых оборотах?