1. Формы безналичных расчетов.

По своему содержанию безналичные расчеты представляют собой платежи, осуществляемые без применения наличных денег, т.е. путем перечисления денег по счетам кредитных организаций или путем зачета взаимных требований.

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется:

- главой 46 ГК РФ; -Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19.06.2012 г. N 383-П (далее - Положение N 383-П); - иными нормативными правовыми документами законодательства Российской Федерации.

Ниже приведены формы безналичных расчетов, установленные законодательством:

• Расчеты платежными поручениями. Данная форма безналичных расчетов позволяет организации - владельцу расчетного счета перевести денежные средства на счет организации - получателя средств, например на банковский счет поставщика товаров или услуг. Условия исполнения банком платежных поручений, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение определены в ст.863 ГК РФ- ст.866 ГК РФ;

• Расчеты по аккредитивам. Данная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Обязанности и ответственность банка при работе с отзывными, безотзывными аккредитивами определены в ст.867 ГК РФ- ст.873 ГК РФ;

• Расчеты чеками. Чек является ценной бумагой, содержащей безусловное распоряжение банку произвести платеж указанной в нем суммы контрагенту, в пользу которого выдан чек (чекодержатель, который предъявил чек к оплате). Чек может быть выпущен контрагентом (чекодателем), имеющим денежные средства в банке. Порядок оплаты, передачи прав по чеку, гарантии платежа, ответственность за неисполнение обязательств регламентируются ст.877 ГК РФ- ст.885 ГК РФ;

• Расчеты по инкассо. Данная форма безналичных расчетов позволяет организации получить денежные средства от плательщика через обслуживающий банк как при условии согласии плательщика (с акцептом), так и в бесспорном порядке (без акцепта). Правовая основа расчетов по инкассо регулируется ст.874 ГК РФ- ст.876 ГК РФ.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (Положение ЦБ РФ № 383-П):

• расчетов платежными поручениями;

• расчетов по аккредитиву;

• расчетов инкассовыми поручениями;

• расчетов чеками;

• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Безналичные расчеты осуществляются с соблюдением следующих основ­ных принципов.

1. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета. Это принципиальное положение, хотя в некоторых случаях безналичные расчеты не ограничиваются банковскими операциями. Например, взаимные расчеты по сальдо встречных требований между двумя организациями в их зачетной сум­ме, будучи разновидностью безналичных расчетов, осуществляются за пределами банков. То же относится и к внебанковскому обороту век­селей.

2. Списание средств со счета организации может быть осущест­влено только с её согласия (акцепта). Для этого в банк представляется письменное распоряжение владельца счета или он дает согласие на оплату платежных документов, выписанных поставщиком продукции. Данный принцип является необходимым атрибутом хозяйствования в ус­ловиях рыночной экономики. Организация только тогда начнет дейс­твовать в условиях рынка, если на её собственность (в форме остатка денег на счете) никто не посягнет.

Без распоряжения списание денежных средств, нахо­дящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента.

Очередность возникает при недостатке средств у клиента для осуществления всех платежей. Если у организации достаточно средств для удовлетворения всех предъявленных к ней требований, то проб­лемы очередности не существует, все требования удовлетворяются. Но если средств недостаточно, то возникает вопрос: кого пропустить в первую очередь, а кого попозже.

Гражданский кодекс РФ предусматривает шесть групп очередностей списания средств со счетов клиентов при их недостаточности для удовлетворения всех предъявленных требований

4. Принцип срочности платежа означает, что платежи совершают­ся в заранее определенные твердо зафиксированные сроки. Эти сроки могут быть зафиксированы в хозяйственных, кредитных, страховых до­говорах, инструкциях Минфина РФ и других документах.

5. Принцип обеспеченности платежа означает, что у плательщика должно быть достаточное количество средств, которые могут быть ис­пользованы для погашения своих обязательств. Платеж может быть со­вершен за счет средств на расчетных и иных счетах клиен­тов, т.е. за счет их собственных средств. В ряде случаев средства специально депонируются на отдельном счете для бесперебойного осу­ществления расчетов. Иногда используются и заемные средства.