Материалы к занятиям по теме: Методология планирования

План : Состояние вопроса. Историческая справка

Концепция

Прогноз

План

Методы планирования

Принципы планирования

Основы планирования

^{Логика и технология планирования}

Рассмотрим основные термины и определения.

Как управлять процессом организации производства на предприятии? – Цель привлечь к решению проблемы широкий актив работающих, заставить захотеть каждого работника на своем месте работать наиболее эффективно, с меньшими затратами получать большие результаты, т.е. по научной организации труда, производства и управления?

Для этого необходимо использовать Типовые элементы управления: концепция, прогнозирование, планирование, оперативная организация, стимулирование, координация и регулирование, учет, контроль, анализ.

^{Методология планирования – это система принципов, подходов, методик и методов разработки и обоснования плановых решений, а также логика планирования. Она отрабатывалась веками.}

Никакая человеческая деятельность не может обходиться без предварительного планирования. Чем лучше разработан план с учетом всех вероятных ситуаций, тем успешнее будет сама деятельность.

Даже в первобытном обществе, прежде чем идти на мамонта, люди планировали совместные действия т.е. определяли цель, пути ее достижения, ресурсы, сроки и т.д. (вспомним алгоритм организации: Цель, анализ, оптимизация вариантов, синтез).

Трудиться без плана – это ходьба с завязанными глазами.

В СССР существовала десятилетиями отработанная общегосударственная система директивного планирования, пронизывающая сверху донизу деятельность всех предприятий. План после его утверждения приобретал силу закона. Накоплен богатейший опыт, который широко и активно используют все страны, в т.ч. и Америка, и Япония, и Германия. Система СОФЭ – оптимального функционирования экономики, разработанная в СССР, получила мировое признание. Централизованное прогнозирование и сейчас успешно применяется в Канаде и Швейцарии.

Как нет идеальных людей и идеальных вещей, так и директивное планирование в СССР не было лишено недостатков. Вместо того, чтобы исправлять недостатки, команда Ельцина Б.Н. (не без участия горе-теоретиков рыночной экономики) решила: зачем планировать, – «невидимая рука» спланирует (теория Кейнса) и «с помоями выплеснули ребенка», ликвидировали директивное планирование. А результат? Объемы производства в стране за короткий промежуток времени упали в 3 – 4 раза, и уже 20 лет «топчемся на месте», жизненный уровень с 7-го скатился на 76 место в мире. Народ обнищал, 30% населения получают доход ниже прожиточного уровня. И это в стране самой богатой сырьевыми ресурсами. Кому это выгодно?

Концепция - (от лат. Conceptio - понимание, система), определяет способ понимания трактовки каких-либо явлений, основная точка зрения, руководящая идея для их освещения, ведущий замысел, конструктивный принцип, научно-обоснованный взгляд на проблему.

В качестве примера рассмотрим «Концепцию развития лесного хозяйства» страны - научно-обоснованный взгляд на будущее развитие лесного хозяйства, в разработке которой в девяностые годы я принимал участие в 1990г.

Мой раздел «Человек в лесном хозяйстве» (с.42–43).

Прогнозирование: понятие и методы

Прогноз - (от греческого prognosis – предвидение, предсказание) всякое конкретное предсказание, суждение о состоянии к.-л. явления в будущем (прогноза погоды, исхода выборов) ныне: в значении вероятного суждения о будущем на основе специальных научных исследований охватывает развитие способа производства в целом, т.е. и производительных сил и производственных отношений.

Прогноз — предплановая разработка многовариантных моделей развития объекта управления. Сроки, объемы работ, числовые характеристики объекта и другие показатели в прогнозе носят вероятностный характер и обязательно предусматривают возможность внесения корректировок. В отличие от прогноза план содержит однозначно определенные сроки осуществления события и характеристики планируемого объекта. Для плановых разработок используется наиболее рациональный прогнозный вариант.

Прогнозирование — это процесс формирования прогноза, т. е. научно обоснованного суждения о возможных состояниях рассматриваемого объекта в будущем и (или) об альтернативных путях и сроках их достижения.

С помощью прогностических оценок можно оперативно корректировать плановые задания в масштабе фирмы, региона, муниципального образования и народного хозяйства в целом. В силу этого повышается роль прогнозирования как инструмента контроля за ходом реализации государственных и локальных планов и программ.

Организация работ по прогнозированию — это комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на создание у словий для прогнозирования будущих возможных состояний рассматриваемого объекта с целью подготовки информации для принятия управленческих решений.

При разработке прогнозов выделяют следующие этапы:

• сбор, систематизация, анализ и корректировка информации для прогнозирования;

• анализ сложившихся тенденций и проблем развития объекта;

• разработка прогнозов в рамках планирования развития объекта.

Основные источники исходной информации для прогнозирования (аналогично — источникам для планирования):

• государственная и ведомственная статистическая отчетность;

• результаты сплошных и выборочных обследований;

• статистическая, финансово-бухгалтерская и оперативная отчетность предприятий и организаций;

• научно-техническая документация по результатам выполнения НИОКР, включая обзоры, проспекты, каталоги и другую информацию по развитию науки и техники в стране и за рубежом;

♦ патентно-лицензионная документация. Совокупность применяемых при прогнозировании средств и методов, ориентированных на достижение цели прогнозирования и учитывающих особенности объекта прогнозирования и факторов внешней среды, является методической основой разработки прогнозов. Применительно к рассматриваемому объекту строится прогнозная модель, исследование которой позволяет получить информацию о возможных состояниях объекта в будущем.

Методы прогнозирования — это совокупность приемов и способов мышления, позволяющих на основе анализа ретроспективных данных, взаимосвязей элементов объекта прогнозирования и влияния факторов внешней среды, а также их измерений в рамках рассматриваемого явления или процесса вывести суждения определенной достоверности относительно будущего развития объекта.

По оценкам отечественных и зарубежных ученых, в настоящее время насчитывается свыше 20 методов прогнозирования, однако число базовых значительно меньше. Многие методы прогнозирования отличаются от базовых или друг от друга приемами и процедурами, учитывающим нюансы рассматриваемого объекта, а также количеством частных приемов и последовательностью их применения.

В качестве классификационных признаков используются: степень формализации метода, информационное основание метода, принцип действия методов прогнозирования и др.

По степени формализации методы прогнозирования подразделяются на интуитивные и формализованные (рис. 17).

Интуитивные методы используются, когда невозможно учесть влияние многих факторов из-за значительной сложности объекта прогнозирования. В этом случае используются

М етоды прогнозирования

по степени формализации

И нтуитивные

по способу получения прогнозной информации

Формализованные

по способу получения прогнозной информации

И ндивиду­альные

экспертные оценки

Например: интервью аналитиче­ский

написание сценариев

Коллективные экспертные оценки:

Например:

• "Мозговая атака"

• "Дельфи"

• метод "комиссий"

• матричный метод

Методы экстраполяции:

Например:

• метод наи­ меньших квадратов

• метод экспо­ ненциального сглаживания

• метод сколь­ зящих средних

Методы моделировани:

Например:

• структурное сетевое

• матричное; имитацион­ ное

Рис. 17. Классификация методов прогнозирования по степени формализации

М етоды прогнозирования

по информационному основанию метода

		Моделирование
		Экстраполяция
Статистические методы —
		Корреляционные
		Регрессионные

_I

Ф актографические

по принципу действия методов

О пережающие методы

М етоды аналогий

Комбинированные

М атематический

И сторический

		1
Экспертные по принципу действия методов
		Прямые экспертные оценки
	—	Экспертные оценки с обрат­ной связью

Рис. 18. Классификационная схема методов прогнозирования

оценки экспертов. Различают индивидуальные и коллектив­ные экспертные оценки.

Формализованные методы позволяют описать объект про­гнозирования с помощью специальных терминов, знаков, сим­волов, имеющих четко определенное содержание. В группу формализованных методов входят две подгруппы: экстрапо­ляции и моделирования.

Другая классификация методов прогнозирования осуще­ствляется по признаку "информационное основание метода" с последующей разбивкой по принципу действия методов (рис. 18).

97

На первом уровне все методы по признаку "информаци­онное основание метода" делятся на три класса: фактогра­фические, экспертные и комбинированные.

Фактографические базируются на фактической инфор­мации об объекте прогнозирования и его прошлом развитии. В экспертных методах используется информация, которую доставляют специалисты-эксперты в процессе систематизи­рованных процедур выявления и обобщения их мнений. В свою очередь классы экспертных и фактографических мето­дов подразделяются на подклассы по методам обработки ин­формации.

Экспертные методы разделяются на два подкласса. Пря­мые экспертные оценки строятся по принципу получения и обработки независимого обобщенного мнения коллектива эк­спертов (или одного из них) при отсутствии воздействия на мнение каждого эксперта мнения другого эксперта и всего коллектива. Экспертные оценки с обратной связью в том или ином виде реализуют принцип обратной связи на основе воз­действия на оценку экспертной группы (одного эксперта) мне­ниями, полученными ранее от этой группы (или от одного из экспертов).

Класс фактографических методов объединяет методы аналогий, опережающие и статистические методы.

Методы аналогий направлены на выявление сходства в закономерностях развития различных процессов. К ним отно­сятся методы математических и исторических аналогий. Ме­тоды математических аналогий в качестве аналога для объекта используют объекты другой физической природы, других областей науки и техники, имеющие математическое описа­ние процесса развития, совпадающие с объектом прогнози­рования.

Опережающие методы прогнозирования основаны на оп­ределенных принципах специальной обработки научно-тех­нической информации, учитывающих ее свойство опережать прогресс науки и техники. К ним относятся методы исследо­вания динамики научно-технической информации, использу-

98

ющие построение динамических рядов на базе различных видов такой информации, анализа и прогнозирования на этой основе развития соответствующего объекта (например, ме­тод огибающих). К опережающим методам можно отнести также методы исследования и оценки уровня техники, основанные на использовании специальных методов анализа количественной и качественной научно-технической информации для определения характеристик уровня качества существующей и проектируемой техники.

Статистические методы — совокупность методов обработки количественной информации об объекте прогнозирования, объединенной по принципу выявления содержащихся в ней математических закономерностей изменения характеристик данного объекта с целью получения прогнозных моделей. ~ Выбор и практическое применение конкретного метода прогнозирования определяется объектом прогноза, целью про­гнозирования, объемом и составом исходной информации, квалификацией прогнозиста и другими факторами.

Планирование – в условиях рыночной экономики – это наука выбора наиболее эффективных форм и направлений функционирования и развития предприятия, оптимальных средств и путей достижения целей производственно-хозяйственной деятельности. Цели – это ориентиры фирмы, а стратегия – это план их достижения.

Планирование - это взаимосвязанная научная и практическая деятельность людей, предметом изучения которой выступает система свободных рыночных отношений между трудом и капиталом в ходе производства, распределения и потребления материальных и духовных ценностей [14; 20]. Рыночное планирование производственной деятельности изучает законы, принципы, положения и методы научно обоснованного выбора и рационального использования экономических ресурсов предприятия.

Существование большого количества видов и форм планирования является следствием многоуровневого и многоаспектного процесса управления. Выбор конкретной формы планирования зависит от многих факторов: специфика предприятия (вид деятельности, географическое положение, концентрация капитала и так далее);

специфика внешней среды (степень государственного регулирования экономики, уровень и характер конкуренции, доля рынка и так далее); специфика процесса планирования на предприятии (горизонт планирования, детализация планов, гибкость, полезность планирования).

В своей хозяйственной практике предприятия, как правило, используют комбинацию различных видов планирования. Каждый видов планирования отличается составом решаемых задач, используемой информации, планируемых параметров и степенью их детализации, методами выполнения плановых расчетов. Процесс планирования на предприятии проходит, как правило, несколько стадий (этапов).

Принято выделять четыре основных этапа планирования:

разработка общих целей;

с определение конкретных задач;

выбор основных путей и средств их достижения;

контроль за их выполнением.

Задачи планирования:

- повышение эффективности общественного производства,

- ускорение НТП, внедрения достижения науки и передового опыта

- улучшение качества и конкурентоспособности,

- достижение наилучшей структуры производства,

- обеспечение высоких темпов роста производства и прогрессивных отраслей, с целью достижения наилучшей структуры производства,

- концентрации капвложений на важнейших объектах,

- учёт в планах новейших достижений науки,

- расчёт плановых заданий на основе прогрессивных норм использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Стратегия – (от греческого слова strateqos, которое переводится на русский язык как «искусство развертывания войск в бою» или «искусство генерала»). Этот военный термин достаточно широко вошел в обиход многих специалистов, а также в теорию и практику современного менеджмента. Под стратегией мы понимаем систему основополагающих правил, приемов, необходимых для выработки и принятия научно-обоснованных долгосрочных принципиально важных управленческих решений, которыми предприятие должно руководствоваться в своей деятельности, с целью получения в перспективе устойчивых и доминирующих конкурентных преимуществ на целевом рынке.^{Принципы планирования}

Принципы планирования — это выработанные экономической наукой и практикой основные положения, требования, правила формирования, обоснования и организации, которыми целесообразно руководствоваться при разработке плановых документов. Они постоянно совершенствуются, изменяются, наполняются новым содержанием по мере развития экономики.

Теоретик современного менеджмента А. Файоль определил 4 основные принципа планирования:

Единство;

Непрерывность;

Гибкость;

Точность.

Несколько позже известный американский специалист в области планирования Р. Акофф обосновал еще один ключевой принцип - принцип участия.

Общие методологические принципы, на которых основывается планирование вне зависимости от его разновидности [35, с. 22—25], приведены ниже.

• Научность — плановые документы разрабатываются на основе познания и использования экономических законов и теорий, достижений НТП и других наук. В процессе разработки планов анализируются тенденции и перспективы экономического и социального развития хозяйствующего субъекта, разрабатываются прогнозы, технико-экономические обоснования темпов и пропорций его экономического роста.

• Системность — в процессе обоснования, разработки и принятия плановых решений учитывается сложный харак­ тер функционирования и развития того или иного элемента национальной экономики как определенной социально-эконо­ мической системы.

• Комплексность — в процессе обоснования и принятия планового решения в расчет необходимо принимать все воз­ можные последствия его реализации, как в самом объекте планирования, так и во внешней по отношению к нему среде.

• Оптимальность — означает ориентацию планового решения на обеспечение наибольшей эффективности функ­ ционирования и развития планируемого объекта.

• Адаптивность — предусматривает возможность адап­ тации плана к постоянно происходящим изменениям как в самом объекте планирования, так и во внешней среде.

• Ограниченность ресурсных возможностей — ориен­ тируется на обеспечение рационального и эффективного ис­ пользования всех видов ресурсов и ряд других общеэкономических принципов

Сбалансированное социально-экономическое развитие должно обеспечивать, с одной стороны, соответствие в по­тенциальных уровнях функционирования отдельных сфер, отраслей, территориальных подразделений общественного производства, с другой стороны, оптимальное (при существу­ющих условиях) удовлетворение производственных и непро­ изводственных потребностей общества. Этот принцип направ­лен на поддержание материально-вещественных и стоимост­ных пропорций и проявляется через общеэкономические, меж­отраслевые, отраслевые и территориальные пропорции.

• Принцип приоритетности предусматривает необходи­ мость выбора приоритетных направлений в развитии экономи­ ки. Это обусловлено ограниченностью ресурсов и неотложнос­ тью решения важнейших общегосударственных проблем.

• Принцип согласования краткосрочных и перспективных целей и задач предполагает сочетание текущих целей и задач социально-экономического развития страны с достижением научно обоснованных стратегических целей, позволяет добиться их непротиворечивости и однонаправленности. Реализуется через систему долгосрочных, среднесрочных и текущих плановых документов и отражает непрерывность и преемственность планов.

• Контроль за ходом реализации плановых документов дол­ жен быть основан на сочетании принципов и форм экономичес­ кого стимулирования и административно-правовой ответственности. Система экономического стимулирования разрабатывается одновременно с различными заданиями и показателями планов и находит отражение в системе экономических регуляторов (налогов, пошлин, процентных ставок и т. д.).

^{Методы планирования –}

- это совокупность приемов и инструментария, которые используются в процессе выполнения конкретного планового расчета или при решении определенной плановой задачи [31].

Методы планирования как составная часть методологии планирования — это совокупность конкретных вычислительных и логических процедур (способов и приемов), выполняемых над определенными исходными данными и в установленной последовательности с целью получения результата решения какой – либо задачи (проблемы).

Отечественная и зарубежная теория и практика планирования располагают большим разнообразием приемов, позволяющим решать широкий круг вопросов в области планирования. С общепринятой точки зрения плановые работники предприятий могут не являться специалистами в области использования всех методов планирования. Тем не менее, они должны иметь общее представление об этих методах, знать их сущность, область применения, преимущества и недостатки. Целый ряд перечисленных ниже методов носит универсальный характер и может применяться при решении не только сугубо плановых, но и экономических и управленческих задач. Кроме того, в практике плановой работы методы могут использоваться в комплексе. Следует отметить, что затраты на применение тех или иных методов планирования различны, и целесообразность èõ применения может меняться в зависимости от специфики решаемой проблемы и конкретного времени. В зависимости от целей, исходной информации, нормативной базы, способов согласования плановых показателей принято различать следующие методы планирования деятельности предприятия [14; 20; 31]: расчетно-аналитический метод (проведение анализа достигнутых величин показателей, принимаемых за базу, и индексов их изменения в плановом периоде рассчитываются плановые величины этих показателей); прогностический метод (совокупность способов, приемов, посредством которых осуществляется научно-обоснованное предвидение развития и состояния в перспективе научно-технических и социально-экономических процессов, а также разрабатывается концепция их развития на предстоящий плановый период); нормативный метод - расчет потребностей предприятия в ресурсах и их источниках на основе установленных норм и технико-экономических нормативов); балансовый метод (совокупность приемов, используемых для обеспечения согласованности взаимосвязанных экономических показателей); программно-целевой метод (выработка и принятие совокупности многообразных, разнохарактерных, разноуровневых, но тесно взаимосвязанных решений); методы экономико-математического моделирования (установление количественных взаимосвязей между показателями и факторами, их определяющими через разработку экономико-математических моделей); сетевой метод (сумма приемов и способов, позволяющих на основе применения сетевого графика (сетевой модели) рационально осуществлять весь управленческий процесс, планировать, организовывать, координировать и контролировать любой комплекс работ);

SWОТ-анализ (анализ внутренней среды предприятия по исследованию характеристик «сильные стороны», «слабые стороны», «возможности», «угрозы»); РЕSТ-анализ (инструмент исследования политического, экономического, социокультурного и технологического аспектов внешней среды предприятия); SNW-анализ (дополняет SWОТ -анализ внутренней среды предприятия, исследуя особую нейтральную позицию); методы экономического анализа (сравнение фактических показателей с плановыми и факторный анализ); экспертные (оценочные) или эвристические методы (исследование показателей деятельности группами экспертов с целью выявления реальной ситуации на предприятии). Представленный перечень методов планирования далеко не полный. Авторы настоящего научного издания не ставили своей целью подробное рассмотрение методологического аппарата современного планирования, широко представленного в соответствующей специализированной литературе. Именно с учетом этого обстоятельства различные методы планирования раскрыты кратко. Использование средств и методов обоснования плановых решений имеет свои особенности. Поэтому процесс эффективного планирования деятельности предприятия должен включать грамотное использование совокупности различных принципов и методов планирования. Системный подход к планированию деятельности предприятия Методы, виды и формы планирования весьма многочисленны и многообразны. Все они необходимы и актуальны, поскольку тесно взаимодействуют друг с другом. Для их грамотного применения в практике деятельности современного предприятия требуется системный подход.

Схема традиционных