45

Содержание

Введение 3

1 Управление активами и пассивами банка как одна из важнейших функций банка. 6

1.1 История развития методов управления активами и пассивами 6

1.2 Стратегии, ориентированные на практическое использование методов управления активами и пассивами 10

1.3 Современные методы управления активами и пассивами 16

2. Анализ методов управления активами и пассивами банка «Петрокоммерц» 22

2.1. Общая характеристика банка «Петрокоммерц» 22

2.2 Практика применения методов управления активами и пассивами на примере банка «Петрокоммерц» 23

Заключение 29

Список литературы 33

Приложение 37

Введение

Возникновение и развитие в последние семнадцать лет в России новой банковской системы, опирающейся на коммерческие банки, потребовало от менеджеров и специалистов банков быстрого освоения и адаптации к условиям отечественной экономики разработанных на Западе методов управления и банковских технологий.

Центральное место в управлении коммерческим банком занимает проблема управления активами и пассивами (далее УАП), без правильного решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка. В начале 1980-х годов на Западе были разработаны методы управления активами и пассивами на основе GAP и дюрации.

Эти методы хорошо себя зарекомендовали и получили очень широкое распространение в первую очередь благодаря тому, что позволяют свести к минимуму потери банка, связанные с изменением процентных ставок.

Указанные методы дают четкие рекомендации по целесообразному изменению общей стоимости чувствительных к изменению процентной ставки активов и (или) пассивов или по изменению совокупной дюрации активов (пассивов) в целях сохранения уровня процентной прибыли или рыночной стоимости собственного капитала банка при любых единовременных колебаниях процентных ставок по всем видам активов и пассивов банка.

При наличии достоверных прогнозов по направлению изменения ставки рефинансирования или изменениям рыночных ставок они могут использоваться для увеличения уровня процентной прибыли или стоимости собственного капитала банка. Вместе с тем данные методы рассматривают активы и пассивы банка в целом и не различают виды активов и пассивов по их доходности, стоимости привлечения или процентному риску от использования и поэтому не позволяют давать рекомендации по изменению структурного состава активов и пассивов.

Хорошо известно, что практически при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов активов и пассивов могут существенно отличаться, причем на протяжении достаточно длительного времени. Это дает банку дополнительно принципиальную возможность, изменяя структурный состав активов и пассивов, увеличивать свои показатели эффективности или снижать процентный риск. Таким образом, решение задачи определения наилучшего возможного в конкретных условиях структурного состава активов и пассивов, т.е. решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет непосредственное практическое значение.

Несмотря на принципиальную важность проблемы УАП, количество публикаций на эту тему крайне ограничено, а отечественному специалисту практически доступны лишь четыре фундаментальные работы^1,2,3,4. Причина ограниченности публикаций по вопросам методологии УАП, кроме объективной сложности самой проблемы, кроится еще в коммерческой тайне. Для любого банка крайне важно применять эффективный метод УАП и здесь главное - закрыть доступ к этому методу конкурентам. Увеличение даже на доли процента отношения процентной прибыли к активам коммерческого банка всегда отмечается в его отчетах как большое достижение в управлении, что еще раз подтверждает высокую значимость исследований методов УАП.

Указанными выше положениями объясняется актуальность выбранной темы исследования.

Целью курсовой работы является оценка методов управления активами и пассивами банка.

Для достижения поставленной цели в ходе выполнения теоретических и практических исследований были определены следующие задачи:

- показать исторический аспект развития методов управления активами и пассивами банков;

- охарактеризовать стратегии, ориентированные на практическое использование методов управления активами и пассивам банка;

- оценить современные методы управления активами и пассивами банка;

- показать практическое применение методов управления активами и пассивами на примере банка «Петрокоммерц»

Объектом исследования является банк.

Предмет исследования – процесс применения методов управления активами и пассивами банка.

Методологической основой исследования является исследования российских и зарубежных экономистов. Выводы были сделаны на основе работы с литературой, статистическими данными, материалами банка «Петрокоммерц».

Новизна исследования состоит в разработке методов повышения эффективности в системе стратегического управления активами и пассивами банка.

Практическая значимость работы определяется возможностью применения предлагаемых методов для повышения эффективности деятельности в условиях конкурентной среды