Методика выполнения курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии»

Раздел 1. Расчет плана продаж, среднегодовой мощности завода, составление плана производства и реализации продукции.

1. Расчет плана продаж по вариантам для 3-х видов изделий по таблице 2. (исходные данные в таблице 1).

2. Расчет переменных издержек по вариантам для 3-х видов изделий по таблице 3. (исходные данные в таблицах 1 и 2).

3. Расчет программы окупаемости для каждого вида продукции (по вариантам).

4. Определение среднегодовой мощности завода

, т.

5. Анализ использования среднегодовой мощности предприятия (коэффициент резерва), %

(1)

6. Планирование производства продукции в основных цехах завода (по таблице 5) на один год (исходные данные в таблицах 1 и 7).

7. Расчет плана производства и реализации продукции по заводу в таблице 6 (исходные данные в таблице 1).

8. Анализ изменения объема валовой продукции (с учетом его расчета).

(2)

Радел 2. Расчет плана материально-технического снабжения завода

1. Определение удельной нормы (К_УД) расхода материалов по таблице 7 для каждого вида изделий (в соответствии с вариантами).

Выполняется в таблице 8: графы 1 - 5.

2. Расчет ресурсов по заводу в таблице 8: графы 6 – 12

Раздел 3. Разработка плана по труду

3.1. Определение плановой трудоемкости изготовления продукции (таблицы 1и 7).

3.2. Расчет численности рабочих – сдельщиков (по формуле).

3.3. Определение выработки рабочих – сдельщиков; расчет темпа роста выработки.

Выводы

Литература

Исходные данные по вариантам

Изделие	Количество изделий, шт План Факт	Цена за 1 шт без НДС, руб (Ц)	Условно-переменные затарты, руб (СПИ)	Условно-постоянные затраты, тыс.руб. (ПОК)	Варианты заданий
А		1530	1170	253	1 – Ж,Т,О	22 – Г,О,Ш
Б		1490	1268	138	2 – А,Х,С	23 – Ш,А,Л
В		2230	1383	595	3 – Б,Д,П	24 – Ф,Е,М
Г		2160	1247	831	4 – Г,Л,Р	25 – И,П,Ж
Д		1590	1167	368	5 – В,Е,Н	26 – Е,А,И
Е		1640	1251	1572	6 – К,Т,Ф	27 – З,И,Л
Ж		2450	1386	855	7 – Д,М,Х	28 – Н,Д,П
З		2380	1201	1154	8 – Е,Т,В	29-Т,С,К
И		2190	1098	877	9 – З,К,А	30 – К,А,Л
К		2120	1255	609	10 – Х,М,Е
Л		3500	1511	1739	11 – И,Д,Н
М		3900	1740	1672	12 – П,М,Б
Н		2410	1093	1058	13 – Р,С,Ж
О		2390	1390	1587	14 – Т,О,К
П		3580	1508	1739	15 – К,А,Ф
Р		3780	1946	1806	16 – З,Х,И
С		2670	1198	2233	17 – С,К,Б
Т		2590	1123	719	18 – М,И,Е
Ш		4280	1428	2006	19 – Л,А,Н
Ф		4150	1946	1871	20 – Х,С,А
Х		2900	1116	1466	21 – М,Н,Е

Таблица 2

План продаж по годам (по вариантам)

Год	По 1-ому изделию			По 2-ому изделию			По 3-ему изделию
	Цена за ед., руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.	Ц, руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.	Ц, руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.
1
2
3
4
5

Примечания:

1. Цена за единицу продукции за первый год берется из таблицы 1. Учитывается НДС, норма которого уточняется с преподавателем. В последующие годы учитывается инфляция в размере 8% от цены предыдущего года (без НДС), увеличивающая цену последующего года, в которую затем включается НДС;

2. ОР – объем реализации в натуральных показателях берется из таблицы 1 (плановое значение). ОР ежегодно увеличивается на 5% от величины предыдущего года;

3. ВР – выручка от реализации, в тыс. руб.; определяется как произведение цены за единицу продукции каждого года (Ц) на объем реализации (ОР) соответствующего года.

Таблица 3

Прогноз переменных издержек

Год	Прогноз по изделиям
	Изделие 1		Изделие 2		Изделие 3
	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.
1
2
3
4
5

Примечания:

1. СПИ – средние условно – переменные издержки на единицу продукции, включающие в себя: стоимость основных материалов, энергию, топливо, затраты на оплату труда рабочих – сдельщиков и другие изменяющиеся затраты в зависимости от увеличения объема продукции, руб. Величина роста пропорциональна росту объема реализации (т.е. ежегодный рост составляет 5% от величины предыдущего года).

2. ПИ – суммарные условно – переменные издержки, равные произведению СПИ на ОР, тыс. руб.

3. объем реализации (ОР) по годам берется из таблицы 2.

Расчет программы окупаемости осуществляется аналитическим и графическим методами для каждого вида продукции (в соответствии с вариантами).

Выручка

(расходы)

Выручка (доход)

ПИ

А_Б

ПОИ

Производственная программа

А_Б – точка безубыточности, в которой расходы равны доходам;

П_Г^САМ – программа самоокупаемости, шт.;

П_Г – годовая производственная программа.

П_Г^САМ = ПОИ / (Ц – СПИ)

ПОИ – условно – постоянные издержки (затраты) на годовой выпуск, тыс. рублей (берутся из таблицы 1).

Цена реализации с НДС берется из таблицы 2.

СПИ – средние переменные издержки на единицу продукции, руб. (берутся из таблицы 3).

Таблица 4

Варианты заданий расчета среднегодовой мощности завода

№ варианта	Единица измерения	Исходные величины
		Мощность входная	Мощность вводимая	Месяц, с которого вводится мощность	Мощность выбываемая	Месяц, с которого выбывает мощность
1	т. шт.	6,7	0,5	7	0,3	10
2	т. шт.	5,4	1,2	4	0,5	4
3	т. шт.	7,0	0,8	3	1	8
4	т. шт.	7,5	3	4	0,3	6
5	т. шт.	5,5	0,5	2	1	5
6	т. шт.	5,3	1	5	3	3
7	т. шт.	6,0	1,2	4	0,7	4
8	т. шт.	7,9	1,5	3	0,6	2
9	т. шт.	5,8	1,4	3	1	9
10	т. шт.	5,5	0,8	8	1	3
11	т. шт.	5,4	0,7	3	0,5	2
12	т. шт.	5,4	0,4	2	0,3	11
13	т. шт.	6,0	0,6	2	0,4	11
14	т. шт.	5,3	1	3	0,3	2
15	т. шт.	6,0	0,1	3	1,5	4
16	т. шт.	5,6	1,0	3	1,2	8
17	т. шт.	6,1	0,8	7	1	9
18	т. шт.	6,2	0,9	6	1	12
19	т. шт.	5,7	1,4	5	0,6	7
20	т. шт.	5,3	1,3	4	1	10
21	т. шт.	6,3	2,1	5	0,5	9
22	т. шт.	5,3	2	2	0,4	7
23	т. шт.	6,2	0,7	10	0,4	9
24	т. шт.	6,9	1,3	6	1	11
25	т. шт.	7,1	1	10	2,5	1
26	т. шт.	7,4	1,1	4	3	2
27	т. шт.	8,7	2,3	5	1,5	3
28	т. шт.	7,5	1,5	6	1,2	4
29	т. шт.	5,2	1,4	7	1,3	5
30	т. шт.	8,0	1,6	8	1,5	1
31	т. шт.	6,5	1,5	9	1,2	2
32	т. шт.	6,5	1,3	10	1,3	3
33	т. шт.	7,0	0,9	11	2,4	1
34	т. шт.	6,0	1,8	12	1,4	6

Таблица 5