Заключение

Таким образом, страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (юридических и физических лиц) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств, за счет которых осуществляется финансирование убытков и потерь, связанных с непредвиденными чрезвычайными событиями или наступлением определенных событий.

В заключении, будет уместно указать на некоторые тенденции и перспективы развития страхового рынка в России .

Страховой рынок, возникший на заре перестройки и так называемом "переходе к новым экономическим отношениям ", в своем развитии прошел несколько этапов:

1 этап с 1992-1996 г.г. характеризуется как период формирования страхового рынка. К числу факторов его развития можно отнести формирование страхового законодательства (принятие Закона "О страховании ", "О имущественном страховании в РСФСР " и др.), быстрый рост числа страховых компаний (2600), начало осуществления псевдостраховых операций - "зарплатных схем", создание федеральной службы по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора).

Следует отметить значительный интерес иностранных страховщиков к российскому страховому пространству, подразумевающий, прежде всего его емкость.

Быстрый рост числа страховщиков обусловлен бытовавшим в то время мнением о " простоте " страхового бизнеса и возможности быстро зарабатывать значительные средства. Самыми крупными российскими компаниями были Госстрах и Ингосстрах. Присутствие значительного числа иностранных советников оказало воздействие на формирование российского страхового законодательства.

По существу, в России сформировался и наблюдается либеральный вариант немецкой системы надзора, характеризующийся функциями и методами осуществления надзора, особенностями страхового законодательства, структурой федерального и территориальных надзорных органов - региональных инспекций.

2 этап с конца 1996-август 1998 г. наблюдаются следующие тенденции:

совершенствование страхового законодательства, принятие 2 части Гражданского кодекса, внесение изменений и дополнений в Закон " О развитии страхового рынка в России ", банкротство и сокращение числа страховых компаний, не соответствующим требованиям финансовой устойчивости, платежеспособности и профессионализма при осуществлении страховой деятельности, новый виток развития " зарплатных схем " (цель - уход от обложения социальными платежами Фонда оплаты труда) с использованием механизма комбинированных выплат в рамках добровольного медицинского страхования, а позже посредством договоров страхования ренты, пенсии.

Волна разорения финансовых компаний и других структур докатилась и до страховщиков. Ограничения, вносимые законом, требования к размеру собственных средств, нарушения, в некоторых случаях мошенничество, привели к многочисленным банкротствам, слияниям и поглощением мелких и средних страховых компаний.

Иностранные страховые и перестраховочные общества занимались изучением потребительского спроса, предлагали страховые продукты, адаптированные к российским потребителям, налаживали контакты с отечественными страховщиками. При этом некоторые из них, как, например, швейцарская компания страхования жизни "Фортуна" и ее английское дочерние отделение "Сейф Инвест" вели, в сущности, незаконную деятельность, более 150 млрд. долл. были вывезены из России. Примечательно, что российские клиенты охотно приобретали страховые полисы зарубежных компаний, особенно руководители крупных предприятий, направляя в качестве платежа по коллективному страхованию своих сотрудников средства Фонда социального развития предприятий. Для физических лиц приобретение таких полисов является некоторой гарантией сбережения накоплений, так как резервы размещались в зарубежных активах.

В это время ОАО "Госстрах ", преобразованное в АО, обладая широкой разветвленной сетью дочерних отделений на всей территории России и являющиеся по сути народной компанией, не сумело удержать позиции на страховом рынке и оказалось оттеснено более активными коллегами - страховщиками. Например, ОАО "Ингосстрах", основываясь на многолетнем опыте работы, продолжало занимать первые места в рейтингах по объему страховых платежей в классических видах страхования.

Наличие ряда проблем, свойственных этому этапу развития российского страхового рынка, сводится к отсутствию государственной поддержки, недостаточности расходов на страхование, относимых на себестоимость. Инвестиционная политика большинства страховщиков в этом периоде основывалась на значительных вложениях в ГКО и после кризиса в августе 1998г. продемонстрировала несостоятельность.

3 этап конец 1998 - настоящее время. Ситуация конца 90-х годов складывалось для страховщиков драматически, поскольку до 86 % их резервов оказались вложены в ГКО и обязательства по выплатам пришлось отложить. Однако кризис, как это ни парадоксально, оказал позитивное влияние на развитие страхового рынка. Следует отметить, что уже к началу 2000г. наблюдалось возрастание роли страховых организаций в российской экономике. Так, совокупная сумма ответственности, приходящейся на 100 крупных и средних страховщиков, приблизилась к 6трлн. рублей, что превысило ВВП России.

Противоположная тенденция устойчивого сокращение прибыли страховых организаций кризисного периода (1997-98) была успешно преодолена. Так, в 1999-2000гг. при увеличении прибыли (более 40% в год) наблюдалось сокращение убытков более чем в 5 раз.

С 1999г. по 2000г. российский страховой рынок развивался небывалыми темпами: страховые премии по разным видам страхования выросли в 1,5-2 раза. Прирост был обусловлен не только ростом доходов населения, но и внутренними изменениями происходящими на страховом рынке.

Предприятия стали проявлять интерес не только к "зарплатным схемам", но и к классическим страховым продуктам. Во многом это связано с увеличением доли расходов на страхование, относимые на себестоимость продукции. Повысилось доверие к страховщикам у населения крупных городов, в несколько раз выросли премии по страхованию транспорта и гражданской ответственности автовладельцев, добровольному медицинскому страхованию. Вновь возник интерес к долгосрочному накопительному страхованию жизни.

Тенденция данного этапа развития страхового рынка - значительный прирост страховых премий, обострение конкуренции среди страховщиков, снижение тарифов по основным видам страхования, обозначение структуры страховщиков и выделение их специализации, интеграция финансово-страховых и банковских услуг, выявление потенциальных направлений развития, включая продажи через Интернет.

Растущая рыночная конкуренция заставляет улучшать обслуживание клиентов, что в свою очередь способствует росту популярности массовых видов страхования: страхование средств транспорта, гражданской ответственности автовладельцев, страхование медицинских расходов лиц, выезжающих за рубеж.

Снижение страховых тарифов является следствием ужесточения конкуренции на страховом рынке. Анализируя финансовую отчетность ряда ведущих российских страховых компаний, наблюдаем структуры доходов российских страховщиков от западных коллег. Основное отличие в том, что российские страховщики, как правило, имеют положительные результаты от страховой деятельности. В западных компаниях наблюдаются убытки от страховой деятельности, компенсируемые доходами от инвестиционной. Отечественным страховщикам в настоящее время не приходится рассчитывать на получение высокого инвестиционного дохода в связи с отсутствием реальных объектов инвестирования. Кроме того, в России отсутствует достаточный объем статистики страховых случаев, в связи, с чем приходится "завышать" тарифные ставки.

Проанализируем структуру страховщиков в России. Она представлена следующим образом:³

- кэптивные страховщики, входящие в Ассоциацию страховщиков топливно-энергетического комплекса ("Лукойл", "ЮКОС-Гарант" и др.) совокупные премии которых составляют почти 1/3 суммарных показателей всех российских страховщиков;

- страховые компании, обслуживающие предприятия металлургии и машиностроения ("Интеррос-Согласие", "РСЦ", "Геополис");

- страховщики-универсалы, осуществляющие комплексное страхование юридических лиц ("СОГАЗ", "Лукойл" и др.);

- пул по страхованию ответственности при эксплуатации опасных производств ("Интеррос-Согласие", "Лукойл", "Энергогарант");

- ядерный пул, в рамках которого работают 8 компаний (инициатор "МАКС"); - льготное страхование жилья ("МАКС", "Национальная страховая группа" и др.);

- компании, проводящие обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел учреждений уголовно-исправительной системы, федеральных органов налоговой полиции и ряда других министерств и ведомств (Военно-страховая компания" и др.);

- компании, специализирующиеся на добровольном медицинском страховании ("РОСНО", "МАКС" и др.);

- страхование от несчастных случаев ("Росгорстрах" и др.);

- страхование автотранспорта ("РОСНО", "Спасские ворота" и др.);

- страхование воздушного и водного транспорта ("ВЕСТа", "Авикос" и др.);

- страхование грузов («Интеррос-Согласие» и др.);

- страхование имущества юридических лиц ("Спасские ворота" и др.)

- страхование строений и имущества физических лиц ("РОСНО", "ПСК" и

др.)

Существует ряд универсальных компаний, в частности "Ингосстрах", лидирующий в большинстве проводимых видов страхования. Если провести аналогию деятельности этой компании с деятельностью другого бывшего монополиста, ОАО "Росгосстрах", можно отметить многократный прирост премий первого, по сравнению со вторым.

В целом, перспективы развития страхового рынка сводятся к следующим направлениям: развитие страховых операций в регионах, принятие ряда законодательных актов об обязательном страховании, в частности опасных производств, а также ряда других нормативных актов, отказ от "зарплатных схем ", рассчитанных только на оптимизацию налогообложения, принятие тарифных ставок, разработка определенных "стандартов качества" в связи с вступлением в ВТО, рост сотрудничества страховщиков с банками. Причем крупные ФПГ или отдельные банки создают страховые компании, стремясь тем самым максимально расширить спектр предоставляемых услуг. Весьма актуальной в настоящее время является реализация страховой продукции через Интернет.

Тенденции развития страхового рынка свидетельствует о постоянном переходе от количества предоставляемых услуг к повышению их качественного уровня, комплексному обслуживанию страхователей.

Руководитель департамента страхнадзора Минфина РФ К. И. Пылов в интервью на вопрос корреспондента: " Каковы причины неразвитости страхового рынка? " - ответил: " Одна из определяющих – низкий уровень платежеспособного спроса населения. Он соответствует уровню развития нашей экономики и будет повышаться с оздоровлением её. Страхование, развиваясь, будет в свою очередь способствовать начавшемуся процессу экономического оздоровления.