- •Завдання для самостійної роботи
- •Оцінки економічних показників діяльності структурного підрозділу підприємства поштового зв’язку
- •Доходи удппз «Укрпошта»
- •Динаміка доходів дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Структура доходів удппз«Укрпошта»
- •Структура доходів дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Витрати удппз «Укрпошта»
- •Динаміка витрат дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Структура витрат удппз«Укрпошта»
- •Структура витрат дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Фінансовий результат до оподаткування удппз «Укрпошта»
- •Динаміка фінансових результатів дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Чистий прибуток та рентабельність «Укрпошта»
- •Динаміка прибутку дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Динаміка рентабельності дирекції та удппз «Укрпошта»
- •Продуктивність праці та середня заробітна плата
- •Динаміка продуктивності праці
- •Динаміка середньої заробітної плати
Динаміка витрат дирекції та удппз «Укрпошта»
Показник |
Попередній рік |
Звітний рік план |
Звітний рік факт |
% вик. плану |
Індекс динаміки |
Абс. зміна |
Витрати дирекції |
81149,0 |
84747,7 |
83240,5 |
98,2 |
103 |
+2091,5 |
Витрати УДППЗ «Укрпошта» |
4639202,6 |
4810889,7 |
5059582,6 |
105,1 |
109,1 |
+420380 |
Висновок. По підприємству в цілому за аналізований період спостерігаються перевитрати в обсязі 5,1%, що є негативним явищем для підприємства. Обсяг перевитрат становить по підприємству 420380 грн. динаміка витрат становить 9,1%, що вище за динаміку доходів (8,8%) на 0,3%. Це явище може призвести до скорочення прибутку та рентабельності.
По дирекції, що аналізується, план по витратах недовиконане на 0,8%., що є позитивним чинником. Динаміка доходів та динаміка витрат однакові.
4 – Визначення структури витрат дирекції та розбіжності структури зі структурою витрат «Укрпошта»
Структура витрат удппз«Укрпошта»
Дирекція |
Витрати на оплату праці з відраху-ваннями |
Амортизація |
Перевезення пошти |
Собівартість реалізованих ЗПО |
Послуги зв'язку |
Оплата банку |
Перерахунок ПДВ |
Експлуатаційні матеріали |
Електро- енергія |
Утримання приміщень |
Інші витрати |
Всего |
тис. грн. |
тис.грн |
тис.грн |
тис.грн. |
тис.грн |
тис.грн |
тис.грн |
тис.грн. |
тис.грн |
тис.грн |
тис.грн |
||
Кировоградська |
60588,4 |
1658,5 |
3966,5 |
384,5 |
207,5 |
1406,2 |
1121,2 |
867,4 |
1 061,6 |
1814,3 |
2659,9 |
75736 |
∑ |
2538753,4 |
105947,8 |
165663 |
16 106,6 |
14165 |
79934 |
42646 |
32 857,2 |
3 004,0 |
115289 |
234815 |
3349181 |
Структура витрат дирекції та удппз «Укрпошта»
Показник |
Витрати на оплату праці з відрахуваннями |
Амортизація |
Перевезення пошти |
Собівартість реалізованих ЗПО |
Послуги зв'язку |
Оплата банку |
Перерахунок ПДВ |
Експлуатаційні матеріали |
Електренергія |
Утримання приміщень |
Інші витрати |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
|
Витрати дирекції |
79,99 |
2,19 |
5,24 |
0,5 |
0,27 |
1,86 |
1,48 |
1,14 |
1,4 |
2,4 |
3,51 |
Витрати УДППЗ «Укрпошта» |
75,1 |
3,1 |
4,8 |
0,5 |
0,4 |
2,4 |
1,3 |
1,0 |
1,1 |
3,4 |
6,9 |
Висновок. По підприємству в цілому спостерігається домінування витрат на оплату праці з нарахуваннями. Ця стаття становить 75,1%. Інші витрати не перевищують 6,9% (інші витрати). Найменша стаття витрат – це оплата послуг зв’язку, оскільки більшість внутрішніх питань можуть вирішуватися за допомогою корпоративної мережі УДППЗ «Укрпошта».
По дирекції, що аналізується, суттєва різниця в структурі витрат спостерігається лише по статті «Фонд оплати праці», який більше за середній на 3,89% та «Інші витрати» який менше за середній на 3,39%
5 – Визначення динаміки фінансових результатів до оподаткування, виконання плану та питомої ваги фінансових результатів дирекції в їх загальній сумі