СОДЕРЖАНИЕ:

Введение.............................................................................................................................3

Исходные показатели........................................................................................................4

1. Показатели производственной программы по эксплуатации парка АТС................5

2. Стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств................................................................................................................................7

3. Потребность АТП в материальных затрат..................................................................9

4. Численность и фонд оплаты труда по категориям рабочих...................................13

5. Затраты на амортизацию............................................................................ . .....20

6. Прочие затраты............................................................................................... ….. ..22

7. Эксплуатационные затраты........................................................................... ... ..23

8. Себестоимость перевозок............................................................................................24

9. Потребность нормируемых оборотных средств............................................... .......26

10. Финансовые показатели............................................................................................27

11. Показатели использование производственных фондов.........................................30

12. Эффективность инвестиции......................................................................................31

13. Эффективность работы предприятия.......................................................................33

Заключение......................................................................................................................34 Библиографический список............................................................................................35

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня  значение автотранспорта для нашей страны и мира в целом очень велико. Он служит основным участником процессов воспроизводства, оказывающего существенное влияние на рациональность размещения, обмена и эффективности общественного производства.

Основной задачей автотранспорта является удовлетворение потребностей нашей страны в перевозках, улучшение транспортных связей между экономическими районами.

Увеличение перевозок грузов и пассажиров достигают за счёт количественного роста автомобильного парка, так и за счёт роста его производительности, повышение грузоподъёмности и пассажиров вместимости.

Подвижной состав всегда необходимо поддерживать в технически исправном и работоспособном состоянии в течение всего срока эксплуатации. Для этого проводят техническое обслуживание и ремонт автомобиля на основе планово- предупредительной системы обслуживания, принятой в нашей стране. По этой системе техническое обслуживание проводят в плановом порядке, принудительно, через определённый пробег автомобиля, а ремонтные работы выполняются только по потребности.

Эту систему называют профилактической, так как она служит для предупреждения возникновения неисправностей и уменьшения интенсивности износа автомобиля. 

ВАРИАНТ – 2

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

Марка и модель автомобиля КамаЗ 53215

Марка и модель автомобиля полуприцепа - нет

Номинальная грузоподъемность – 11т

Коэффициент использования пробега β = 0,65

Способ выполнения погрузочно-разгрузочных работ – механизированный

Средняя техническая скорость V_т = 70

Категория условий эксплуатации I

Среднесписочное количество автомобилей А_сс = 10

Коэффициент выпуска автомобильного парка α_в = 0,7

Время нахождения автомобиля в наряде в сутки Т_н = 15ч

Коэффициент использования грузоподъемности γ = 0,9

12. Распределение общего объема перевозок по классам: 1 класс – 50%. 2 класс – 50%.

13. Среднее расстояние перевозки груза ℓ_г = 10 км

14. Распределение общего количества водителей по классам: 1 класс -60%, 2 класс – 40%

15. Природно-климатические условия, в которых эксплуатируется машина или автомобиль (Продолжительность периода при необходимости) – зимний.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ЭКСПЛОТАЦИИ ПАРКА АТС [1]. 

Автомобиле-дни в хозяйстве:

АД_х = А_сс· Д_к (1)

АД_х =360*10=3600

где Д_к – количество календарных дней.

Автомобиле-дни в работе:

АД_р = А_сс ·Д_к·α_в  (2)

АД_р=360*5*0.7=2520

Автомобиле-часы в работе:

АТ_н = АД_р·Т_н  (3)

АТ_н =2520*15=37800

Среднесуточный пробег: 

l_сс = (Т_н·V_т·ℓ_г)/(ℓ_г+V·_тβ·t_пр) ,км, (4)

l_сс =(15*70*10)/(10+70*0,65*0,53)=307,78 км.

где t_пр = время простоя автомобиля под погрузочно-разгрузочными работами.

Количество едок с грузом для автомобилей самосвалов:

Z_ег = n_ег·АД_р, (5)

Z_ег = 219,1*1260=276066

где n_ег – количество ездок одного автомобиля в день (смену),

n_ег = (Т_н·V_т·β)/(ℓ_г+V_т·β·t_пр)

n_ег =(15*70*0.65)/(10+70*0,65*0,53)=219,1

Общий пробег автомобилей:

L_общ = ℓ_сс·АД_р, км (6)

L_общ =307,78*2520=775605,6

Общий пробег всех автомобилей с грузом:

L_г = L_общ·β, км (7)

L_г =775605,6*0,65=504143,64

Общий грузооборот:

Р_ткм = L_г·q·γ, ткм (8)

Р_ткм = 504143,64*11*0,9=4991022,04

Объем перевозок:

Q_т = Р_ткм/ℓ_г, т (9)

Q_т =4991022,04/10= 499102,2

Таблица 1.

Наименование показателей	Условное обозначение	Единица	Величина
Среднесписочное количество АТС	Асс	шт	10
Коэффициент выпуска автомобильного парка	αв		0,7
Автомобиле-дни в хозяйстве	АДк	дни	29200
Автомобиле-дни в работе	АДр	дни	2520
Время нахождения автомобиля в наряде	ТН	часы	15
Автомобиле-часы в работе	АТН	часы	37800
Номинальная грузоподъемность автомобиля	q	т	11
Средняя техническая скорость движения	VT	км/ч	70
Среднее расстояние перевозки груза	lГ	км	10
Среднесуточный пробег	lсс	км	307,78
Общий пробег всех автомобилей	Lобщ	км	775605,6
Коэффициент использования пробега	β		0,65
Коэффициент использования грузоподъемности	γ		0,9
Общий пробег всех автомобилей с грузом	Lг	км	504143,64
Общий грузооборот	РТКМ	км	4991022,04
Общий объем перевозок, в том числе:	Qт	т	499102,2
1 класс	Qт1	т	249551,1
2 класс	Qт2	т	249551,1

2.Расчет стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств

Стоимость основных производственных фондов (капитальных вложений) определяется как сумма балансовой стоимости тяговых средств, прицепного состава и стоимости автотранспортного предприятия.

Балансовая стоимость Ц_ав парка АТС рассчитывается на основании среднесписочного количества АТС, их стоимости и добавленной стоимости

на доставку и приобретение по формуле:

Ц_ав = А_сс· Ц_а·К_г·К_н, (10)

Ц_ав =10(1030+480)*1,06*1,1= 17606,6 руб,

где Ц_а = Ц_а1+Ц_а2, руб.

Ц_а1 – стоимость автомобиля,

Ц_а2 – стоимость прицепа (полуприцепа),

К_г = 1,06 – коэффициент, учитывающий затраты на доставку и постановку на учёт АТС,

К_н = 1,1 – коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС.

Стоимость строительства АТП по укрупненному расчёту принята в размере 40% от полной стоимости основных производственных фондов:

Ц_зд = Ц_ав·40%/60%, т.к. нам известна только стоимость автотранспортных средств.

Ц_зд =17606,6 ·40%/60%=74398167,3руб,

Стоимость всех основных производственных фондов:

Ф_осн = Ц_ав+Ц_зд, руб. (11)

Ф_осн =17606,6 +74398167,3=74415773,9руб

Таблица 2.

Показатели	Условные обозначения	Стоимость, тыс. руб.
Основные производственные фонды	Фосф	74415773,9
Здания и сооружения	Цзд	74398167,3
Автотранспортные средства, в т.ч:	Ца	1510
- тяговые средства	Ца1	1030
- прицепной состав	Ца2	480
Итого		148815451,2

3.Расчет потребности атп в материальных затратах

Расчет материальных затрат на выполнение прогнозируемого объема перевозок проводится в натуральном и стоимостном выражении по следующим группам: автомобильное топливо, смазочные материалы, керосин для технологических нужд, обтирочные материалы, прочие эксплуатационные материалы, ремонтные материалы и запасные части, восстановление и ремонт.

Объемный расход автомобильного топлива G_л для АТС, работа которых учитывается в тонно-километрах, определяется по формуле:

G_л = 0,01· [H_л+Н_ткм· (q_мп+q·γ·β)] ·К_з·К_д·К_г·L_общ, л; (12)

G_л =0,01 [25+1,3(6,5+11 0,9 0,65)] 1,11 0,9 1,005 775605,6=

=254908,8 л;

где: Н_л = 25л/100км – норма расхода топлива на пробег,

Н_ткм = 1,3л/100км – норма расхода топлива на транспортную работу, q_мп = 5,7 т – снаряженная масса прицепа,

К_з = 1,11 – коэффициент, учитывающий расход топлива в зимний период для северных районов (для других сезонов смотри данные в нормативном справочнике),

К_д = 0,9 – коэффициент, учитывающий дорожные условия (для внегородских дорог с усовершенствованным покрытием в случае перевозок грузов на расстояние до 15 км),

К_г = 1,005 – коэффициент, учитывающий расход топлива на внутригаражные нужды.

Расход смазочных материалов по каждому виду (моторное масло, трансмиссионное масло, консистентная смазка) определяется по формуле:

G_см = G_л·К_см, л (масла) или кг (смазки), (13)

где К_см – норма расхода смазочных материалов в литрах от расхода топлива для масел или в килограммах от расхода топлива для консистентной смазки.

G_мм = G_л/100·5,0, л (моторное масло) (14)

G_мм =509,8 л

G_тм = G_л /100·0,5, л (трансмиссионное масло) (15)

G_тм =5098 л

G_пс = G_л /100·0,3, кг (пластичная смазка) (16)

G_пс =8497 л

G_сп = G_л /100·1,0, л (специальные масла) (17)

G_сп = 2549,1 л

Расход технического керосина G_к принимается от расхода в размере 0,5% от весового расхода топлива:

G_к = 0,005G_л·ρ_т, кг; (18)

G_к =1051,5 кг.

где ρ_т = 0,825 кг/л – плотность топлива.

Расход обтирочных материалов G_об определяется по нормам Н_об расхода на одну единицу АТС в год: грузовые автомобили – 36 кг/ед, прицепы и полуприцепы – 18 кг/ед.

G_об = А_сс·Н_об = А_сс· (36+18), кг.

G_об =10 (36+18)=540кг.

Затраты на топливо, смазочные материалы, технический керосин, обтирочные материалы определяются произведением их действующих цен в руб/л или руб/кг на расходы указанных эксплуатационных и смазочных материалов в литрах или килограммах.

Для укрупненных расчетов стоимость принята:

20,0 руб/кг – обтирочные материалы

З_об=10800 руб

33,0 руб/л – дизельное топливо

Здт=8411990,4

42,0 руб/л – моторное масло

Змм=21411,6руб

44,8 руб/л – трансмиссионное масло

Зтм=228390,4руб

62,0 руб/кг – пластичные смазки

Зпс=526814руб

50,0 руб/л – специальные масла

Зсм=127455руб

30,0 руб/кг – технический керосин

Зтк=3823650руб

Затраты на прочие эксплуатационные материалы (электролит, дистиллированную воду, антифриз, тормозную жидкость) принимается в размере 10% от суммы затрат по всем видам масел и техническому керосину.

З_пэм = (З_мм+З_тм+З_пс+З_сп+З_тк)10%, руб. (19)

З_пэм =(22680+24192+33480+27000 +16200)10%=12355,2руб

Затраты на ремонтные материалы (З_рм) а запасные части (З_зч) необходимые для проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов в денежном выражении определяются на основании норм затрат в рублях на 1000 км пробега и общего пробега парка по формуле:

З_рм(зч) = 0,001·Н_рм(зч)·L_общ·k, руб, (20)

З_рм =0,001 228 0,84 = 148544 руб

З_зч =0,001 210 0,84=136816,8 руб.

где Н_рм = 228 руб/1000 км и Н_зч = 210 руб/1000 км – норма затрат на ремонтные материалы и запасные части, откорректированная с учетом

условий эксплуатации (1 категория дорог, k = 0,84).

Затраты на восстановление и ремонт шин определяются на основании нормативов на 1000 км пробега и норм пробега шин по типам автомобилей.

Расчет затрат на восстановление и ремонт шин проводится по формуле:

З_ш = 0,001·Ц_ш·n_к·Н_ш·L_общ, руб; (21)

З_ш =0,001 5 000 10 0,89 = 34514449,2 руб.

где Ц_ш – стоимость одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента),

n_к – число колес на автомобиле без учета запасного колеса, Н_ш = 0,89 – норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега для соответствующего размера шин и условий эксплуатации, % от стоимости.

Таблица 3.

Вид, марка материалов	Ед. изм. (иск.)	Количество	Ед. изм. (изв.)	Цена, руб.	Всего затраты, руб.
Автомобильное топливо	л	254908,8	Руб/л	33,0	8411990,4
Моторное масло	л	509,8	Руб/л	42,0	21411,6
Трансмиссионное масло	л	5098	Руб/л	44,8	228390,4
Пластичная смазка	кг	8497	Руб/кг	62,0	526814
Технический керосин	кг	6741,8	Руб/кг	30,0	202254
Обтирочные материалы	кг	4 320	Руб/кг	20,0	86400
Специальные масла	л	2549,1	Руб/л	50,0	127455
Прочие эксплуатационные материалы	-	-	руб		12355,2
Всего масел и других эксплуатационных материалов (сумма п.п. 2÷7)	-	-	руб	-	1192725
Ремонтные материалы по моделям автомобилей	-	-	руб	-	148544
Запасные части по моделям автомобилей	-	-	руб	-	136816,8
Всего ремонтные материалы и запчасти	-	-	руб	-	285360,8
Восстановление и ремонт шин	-	-	руб	-	34514449,2

4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ АТП В МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТАХ

Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям рабочих

определяется численность и фонд оплаты труда персонала АТП в соответствии с тарифными ставками и окладами, системой доплат по следующим категориям работников:

- водители,

- ремонтные рабочие,

- подсобно-вспомогательные рабочие,

- руководители, специалисты и служащие.

Фонд оплаты труда подразделяется на два вида:

- фонд основной заработной платы;

- фонд дополнительной заработной платы.

4.1 Расчет численности и фонда оплаты труда водителей

Среднесписочная численность водителей определяется по формуле:

N_в = (АТ_н+АТ_н·t_пз)/(Ф_гв·К_w), чел (22)

N_в =(37800+37800 0,042) /(1755 1)= 23 чел

где АТ_н , авт-час – автомобиле часы в работе на линии, t_пз – подготовительно-заключительное время водителей, принимается 0,042 час на 1 час работы водителей,

Ф_гв – годовой фонд рабочего времени водителя, ч.

Годовой фонд рабочего времени для средних условий эксплуатации может быть принят по категориям работающих:

- водители грузовых автомобилей грузоподъемность более 2,5 т – 1755 час

К_w = 1 – коэффициент роста производительности труда.

ОЗП = Q_т·S_т+Р_ткм·S_ткм, руб; (23)

ОЗП= 499102,2 3,14+4991022,04 0,1 = 2066283,1руб.

где Q_т – объем перевозимого груза, т; (уже известен)

S_т – сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб;

Р_ткм – транспортная работа, ткм; (уже известна)

S_ткм – сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы.

Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза и за 1 ткм транспортной работы определяются по формулам:

S_т = С_час·t_пр/(60·q), руб/т; (24)

St = 25 83/60 11 = 3,14 руб/т.

S_ткм = С_час(t_дв+t_пз)К_зп/(60·V·q·β_н), руб/ткм; (25)

S_ткм =25(60+0,042) 1/(60 45 8 0,5) =0,1 руб/ткм.

где С_час – часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей;

t_пр, 83 мин – норма времени простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой на ездку;

t_дв – норма времени движения автомобиля за 1 час работы, принимается равной 60 мин;

q – грузоподъемность автомобиля;

К_зп – коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза; принимается для грузов 1-го класса – 1,00, грузов 2-го класса – 1,25, грузов 3-го класса – 1,66, грузов 4-го класса – 2,0;

β_н = 0,50 – нормативный коэффициент использования пробега;

V = 45 км/ч – норма пробега автомобилей для 1-ой категории дорог.

Расчет доплат водителям, работающим на грузовых и легковых автомобилях, выплачивается ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах: водителям 2-го класса – 10%, водителям первого класса – 25%.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя.

Н_кл = С_час·Ф_мв·n_м· (d_к2·N_b2+d_к1·N_b1), руб (26)

Н_кл = 25 160 12 (0,1 +0,25 13)= 204000 руб

где Ф_мв – месячный фонд рабочего времени водителя по норме,

n_м – число месяцев работы водителя в планируемом периоде

С_час – часовая тарифная ставка водителя 3-го класса для грузовых и легковых автомобилей или 2-го класса для водителей автобусов,

N_b2, N_b1 – численность водителей соответственно второго и первого классов,

d_к2, d_к1 – надбавка за классность водителям соответственно второго и первого классов.

Доплата бригадирам за руководство бригадой:

Д_бр = 0,01С_час·Ф_гв·n_бр·N_в, руб; (27)

Д_бр = 0,01·25·1755·23=10091,25 руб.

Количество бригад 1 по 23 человек

где n_бр – количество бригад водителей,

N_в - количество водителей в бригаде;

Д_бр – доплата бригадирам за руководство бригадой, %.

Другие виды доплат водителям за работу в ночное время и праздничные дни принимаем в размере 5% от основной заработной платы:

Д_дп = 0,05·ОЗП_общ (28)

Д_дп =0,05·2066283,1= 103314,2руб.

Расчет премий водителям производится из фонда заработной платы и фонда материального поощрения, рекомендуется предусматривать в размере от 10 до 40% от фонда основной заработной платы:

Д_зп = ОЗП_общ·20%;

Д_зп = 2066283,1·20%=413256,62

Расчет дополнительной заработной платы водителей определяется в процентах от основной заработной платы.

Д_зп = ОЗП_общ ·30,6%;

Д_зп = 2066283,1·12,8%= 26448423,68

Расчет отчислений на социальные нужды водителям и другим категориям персонала устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной оплаты труда. Размер отчислений на социальные нужды составляет 26% в том числе: пенсионный фонд – 20%, фонд социального страхования – 3.2%, фонд медицинского страхования – 2,8%.

Фонд оплаты труда водителей, включаемый в расчет себестоимости транспортной работы, определяется путем суммирования основной заработной платы, дополнительной заработной платы и отчислений на социальные нужды во внебюджетные фонды: пенсионный, социального страхования, медицинского страхования.

ФОТ= 2066283,1+204000+10091,25+103314,2+26448423,68

=28832112,23

Отчисления на соц. Нужды:

28832112,23*20%=5766422,446

4.2 ФОТ ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих принята в размере 35% от численности водительского состава:

23·0,35= 8 чел

Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату, рассчитанную по тарифам за отработанное время, и различные виды доплат – за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих производится по формуле:

ЗП_рр = 0,001·Н_зп·L_общ, руб, (29)

ЗП_рр = 0,001·208·775605,6=161326 руб.

где Н_зп – норма затрат по заработной плате ремонтных рабочих.

Ремонтным рабочим предусматриваются те же виды надбавок и доплат, которые предусмотрены для водителей грузовых автомобилей с небольшими отличиями.

Так, вместо надбавки за классность предусматривается надбавка за профессиональное мастерство, которое учитывается более высоким коэффициентом единой тарифной сетки.

Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету принимаем 8% от основной заработной платы по тарифу:

161326·0,08=12906,08руб.,

ДОТ=161326+12906,08=174232,08руб.

Премирование за выполнения задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию принято в размере 25% от тарифной ставки:

174232,08·0,25=43558,02руб.

Дополнительная заработная плата на период отпуска по укрупненному расчету принята в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих:

ДОП: (174232,08+43558,02)·0,11=23956,911руб.

Отчисления на социальные нужды принимаем в тех же процентах от фонда оплаты труда, что и для водителей:

(174232,08+43558,02+23956,911)·0,26=62854,22руб.

ФОТ=161326+174232,08+43558,02+23956,911+62854,22=

=465927,23руб.

На 1 работника = 465927,231/8= 58240,9

4.3 Численность и ФОТ подсобно-вспомогательных рабочих по укрупненному расчету принимаем в размере 20% от численности ремонтных рабочих:8·0,2 = 2 чел.

Часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательных рабочих принята по второму разряду единой тарифной сетки (Н_зп = 38 руб.). Расчет заработной платы по тарифам определяется применительно к условиям работы подсобно-вспомогательных рабочих:

ЗП_п.в. = 0,001· Н_зп·L_общ, руб. (30)

ЗП_п.в. = 0,001·38·775605,6 =29473руб.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а так же премии, приняты в размере от 5 до 20% от заработной платы по тарифам:

ДОП: 29473· 0,10 = 2947,3руб.

Фонд оплаты труда подсобно-вспомогательным рабочим:

ФОТ: 29473+2947,3=32420,3руб.

Отчисления на социальные нужды:

32420,3·0,26 =8429,28руб. 

ФОТ + отчисления: 8429,28+32420,3=40849,58руб.

На одного работника = 40849,58/2=20424,79руб.

4.4 Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Расчет численности ИТР проводится по укрупненным показателям. Численность ИТР принимаем в размере 8% от численности работающих. В указанный процент численности не входят работники сторожевой и пожарной охраны, а также производственно-линейный персонал [3]. 10*0,08 = 1 чел.

Конкретные размеры должностных окладов ИТР определяются в соответствии с единой тарифной сеткой (ЕТС) по оплате труда работников бюджетной сферы и установленных к ним окладам и коэффициентам.

Тарифные ставки (оклады) работников каждого разряда определяются умножением тарифной ставки (оклада) первого разряда на соответствующий тарифный коэффициент

2200·3,0 = 6 600 руб. (механики 7 разряда)

6600·40%=2640 руб. (премия)

6600·20%=1320 руб. ( доплата)

6600+2640+1320=10560 руб. ( среднемесячная з/п)

Таблица4

Значения повышающих коэффициентов

Разряды	Коэффициенты
7	3,0
10	3,7
12	4,2

Премия за повышение качества обслуживания клиентуры, увеличение доходов предприятия, достижение устойчивых результатов хозяйственной деятельности начисляется на должностной оклад за отработанное время. Для средних условий эксплуатации размер премии 40%.

Таблица5

Категории работающих	Потребность, чел.	Средняя месячная заработная плата, руб.				ФОТ общий		Отчисления на социальные нужды		ФОТ с отчислениями
		Разряд	Оклад	Премия	Доплата
Мастер	1	7	6600	2640	1320		10560		2745,6		13305,6
Итого							10560		2745,6		13305,6