3.Организация системы безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов.

В соответствии с этим, выделяют 2 формы расчетов:

• Безналичные- со счетов открытых кредитных организаций юридических и физических лиц на счета других физических или юридических лиц

• Наличные – путем передачи наличных денег.

При безналичной и наличной формах выделяются разные субъекты.

При безналичной форме расчета выделяют 3 субъекта

 Плательщик

 Банк(кредитная организация)

 Получатель.

При наличной форме расчетов выделяют 2 субъекта

 Плательщик средств

 Получатель средств.

Стороны по договоренности могут выбрать любую форму расчетов.

При безналичной форме расчетов ограничений о лимите денежных средств нет, но все-таки существует контроль на счетах в банке(если превышает, например, 600 000 руб. служба финансового мониторинга следит за этим.

При расчетах безналичным путем в соответствии с ГКРФ допускается использование следующих документов:

1. Платежное поручение

2. Аккредитив

3. Чек

4. Платежное требование(требующее акцепта и не требующее акцепта)

5. Инкассовое поручение

6. Иные формы (расчеты при помощи банковских карт, почтовые переводы и т.д.

П.1.ст 516 ГКРФ (если договором не предусмотрена форма безналичного расчета, то по умолчанию используются расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями

Это перечисление банком по поручению клиента- плательщика за его счет денежной суммы на счет получателя средств. Составляется в:

• В нескольких экземплярах

• Фамилии руководящих должностей+ печать

• Действует 10 дней( со дня следующего за днем выписки платежного поручения. Если на счете денег нет, но мы знаем, что завтра они появятся, надо сегодняшним днем составить платежное поручение, банк обязан принять это поручение до момента прихода денег на счет(и банк списывает деньги на счет получателя. Если денег на счете меньше, то они не спишутся. Банк немедленно должен принять платежное поручение.

Платежное поручение-это та форма, которая используется на территории РФ.

Расчеты по аккредитиву(условное денежное обязательство)

Это исполнение банком поручения клиента об открытии аккредитивного счета и перечислении с него денежных средств получателю либо об оплате (или акцепте) векселя, предъявленного получателем. “Счет аккредитива”

Основанием возникновения аккредитивного обязательства является аккредитивный договор или договор об открытии аккредитива.

Аккредитивный договор- договор об оказании банковской услуги по форме безналичных расчетов посредством аккредитива, предусматривающий обязательства банка произвести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Форма письменная.

Виды аккредитива:

• Отзывный

• Безотзывный

• Покрытый(депонированный)

• Непокрытый(гарантированный)

• Подтвержденный

Безотзывный аккредитив-не может быть отменен без согласия получателя средств.

Покрытый аккредитив-аккредитив, при открытии которого банк- эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. Банк-эмитент- это банк плательщика.

Непокрытый аккредитив- аккредитив, при котором банк- эмитент не перечисляет в адрес исполняющего банка сумму аккредитива, но предоставляет ему право списывать ему всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка- эмитента.

Подтвержденный аккредитив- означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнение к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж соответствии с условиями безотзывного аккредитива.

Аккредитив с акцептом-с согласием банка.

Аккредитив без акцепта- без согласия банка.

Аккредитив закрывается после проведения операции.

Инкассовое поручение

Инкассо- исполнение банком поручения клиентом о получении от плательщика платежа или акцепта платежа.

В отличии от расчетов по платежным поручениям и аккредитивам при инкассо инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю или взыскателю средств.

Поручения при расчете по инкассо оформляется следующими документами:

1. Платежное требование с акцептом

2. Платежное требование без акцепта

3. Инкассовое поручение

Расчеты чеками

Чек- расчетный документ и ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

• Документальность

• Формальность

• Удостоверение прав( имущественных).

Для того, чтобы иметь чековую книжку, необходимо иметь расчетный счет в банке. Банк выдает чековую книжку. Может быть любое физическое или юридическое лицо.

Минимальный набор реквизитов, которые должны быть заполнены:

• Голубые линии

• Сумма

• Фамилия

• Паспортные данные

• Дата

• Валюта

• Место платежа.

Чек может быть:

• Именной

• Переводной .

По выписанному чеку должником является чекодатель.