Задача 5

Провести гэп-анализ изменения чистого процентного дохода банка.

Исходные данные к задаче представлены в табл. 6.

Таблица 6

Показатели	Объем, млн руб.		Уд. вес, %	Процентная ставка фактическая			Изменение процентной ставки
	Варианты			Варианты
	1 – 10	11 – 20		1 – 5	6 – 10	11 – 15		16 – 20
Активы, чувствительные к изменению процентной ставки	4 000+ 200В	6 500+ 100В	?	18	16	+2		–2
Активы с фиксированной процентной ставкой	1 600+ 100В	2 000+ 100В	?	20	20	20		20
Недоходные активы	2 000+ 200В	2 500+ 50В	?	0	0	0		0
ВСЕГО	?	?	100			–		–
Пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки	3 500+ 200В	4 000+ 100В	?	13	14	+2		–2
Пассивы с фиксированной ставкой процента	700+ 100В	1 500	?	15	15	15		15
Беспроцентные обязательства	18 000	2 500	?	0	0	0		0
Собственный капитал	?	?	?	12%-ная ставка дивидендов
ВСЕГО	?	?	100	Х	Х	Х		Х

Методические рекомендации и этапы решения задачи

1. Определить фактическую средневзвешенную ставку по активам банка, %.

2. Определить фактическую средневзвешенную ставку по обязательствам банка, %.

3. Чистый фактический процентный доход ЧПД (процентная прибыль): ЧПД = ПД (процентные доходы) – ПР (процентные расходы банка);

4. Чистая процентная маржа ЧПМ = ЧПД / Доходные активы (3…6%).

5. Рассчитать ГЭП.

6. Пункты 3–4 повторить с использованием новых значений %-ных ставок.

7. Рассчитать изменение ЧПД двумя способами:

   1. ΔЧПД = ГЭП·Δi;

   2. ΔЧПД = ЧПД_факт – ЧПД_изм.

8. Рассчитать темп прироста ЧПМ (%) по формуле

9. Сделать вывод о влиянии изменения процентной ставки на изменение ЧПМ и ЧПД.

10. При падении финансовых показателей сделать корректировку баланса (за счет изменения структуры актива), при которой ГЭП = 0.

11. Рассчитать основные показатели (ЧПД и ЧПМ) после корректировки с учетом фактических процентных ставок.

12. Рассчитать ЧПД и ЧПМ после корректировки баланса с учетом измененных процентных ставок.

13. Сделать вывод о влиянии изменения процентных ставок на финансовые показатели при нулевом значении ГЭП.