Реєстр господарських операцій ТзОв «Світ» за грудень 200 р.

№ оп.

Дата

Первинні документи

Зміст господарських операцій

Сума

Кореспонденція рахунків

дол.

грн.

Дт

Кт

1.

01.12

Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 15 000 дол. США за курсом 8,05 грн/дол. США з метою погашення кредиторської заборгованості фірмі «Далі»

-

2.

01.12

Перераховано з поточного рахунку комісійну винагороду АКБ «Україна» за послуги конверсії

-

50

3.

01.12

Перераховано з поточного рахунку збір до Пенсійного фонду (1,5%)

-

4.

01.12

Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту

15000

5.

01.12

Нараховано комісійну винагороду банку

-

6.

01.12

Нараховано збір до Пенсійного фонду

-

7.

01.12

Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ

-

8.

01.12

Оплачено заборгованість фірмі «Далі» за отриману сировину

15000

9.

01.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю із заборгованості фірмі «Далі»

• комісійну винагороду банку

• збір до Пенсійного фонду

-

-

-

10.

05.12

Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 1000 дол. США за курсом 8,10 грн/дол. США з метою дійснення передоплати болгарській фірмі «Філін» за імпортну сировину

-

11.

05.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ «Україна» комісійну винагороду за послуги конверсії

-

30

12.

05.12

Перераховано з поточного рахунку до Пенсійного фонду (1,5%)

-

13.

05.12

Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту

1000

14.

05.12

Нараховано комісійну винагороду банку за придбання валюти

-

15.

05.12

Нараховано збір до Пенсійного фонду

-

16.

05.12

Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ

-

17.

05.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю

• комісійну винагороду банку

• збір до Пенсійного фонду

-

-

-

18.

05.12

Здійснено передоплату фірмі «Філін» за імпортну сировину

1000

19.

12.12

Відвантажено готову продукцію на експорт румунській фірмі «Дунай»

2000

20.

12.12

Нараховано ПДВ при експорті операцій

-

21.

12.12

Нараховано та сплачено при експорті:

• мито;

• митні збори.

-

-

-

-

220

220

20

20

22.

12.12

Списано на реалізацію собівартість реалізованої продукції

-

75000

23.

12.12

Відображено у складі фінансових результатів:

• дохід від реалізації готової продукції;

• собівартість реалізованої продукції;

• митні збори.

-

-

-

24.

19.12

Сплачено на митниці при оприбуткуванні сировини від фірми «Дунай»:

• мито;

• митні збори.

-

-

100

10

25.

19.12

Нараховано ПДВ при ввезені сировини, що імпортується

-

26.

19.12

Сплачено ПДВ

-

27.

19.12

Оприбутковано сировину від фірми «Філін»

1000

28.

19.12

Нараховано мито та митні збори на імпорту сировину

-

-

29.

19.12

Відображено сплачений ПДВ у складі податкового кредиту

-

30.

19.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів митні збори

-

31.

25.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ «Україна» грошові кошти для купівлі 1 700 дол. США за курсом 8,04 грн/дол. США для здійснення передоплати канадській фірмі «Такт» за імпортну сировину

-

32.

25.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ «Україна» комісійну винагороду за послуги конверсії

-

30

33.

25.12

Перераховано збір до Пенсійного фонду

-

34.

25.12

Зараховано на поточний рахунок куплену іноземну валюту

1700

35.

25.12

Нараховано комісійну винагороду банку за послуги конверсії

-

36.

25.12

Нараховано збір до Пенсійного фонду

-

37.

25.12

Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ

-

38.

25.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю

• комісійну винагороду банку

• збір до Пенсійного фонду

-

-

-

39.

25.12

Сплачено аванс канадській фірмі «Такт»

1700

40.

28.12

Одержано на транзитний валютний рахунок виручку від румунської фірми «Дунай»

2000

41.

28.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю із заборгованості фірми «Дунай»

-

-

42.

28.12

Перераховано 50% валютної виручки для продажу на валютній біржі

43.

28.12

Зараховано на основний валютний рахунок підприємства 50% валюти, що залишилася

44.

28.12

Зараховано гривневий еквівалент проданої за курсом 8,02 грн/дол. США валюти

-

45.

28.12

Відображено собівартість реалізованої валюти

46.

28.12

Нараховано та сплачено комісійну винагороду банку за продаж валюти

-

-

50

47.

28.12

Відображено у складі фінансових результатів:

• дохід від реалізації валюти;

• собівартість реалізованої валюти;

• комісійну винагороду банку.

-

-

-

48.

31.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю за коштами на валютному рахунку на кінець звітного періоду

-

-

49.

31.12

Списано фінансові результати на збитки підприємства

-

Оборотна відомість за синтетичними рахункамиза грудень місяць 20ХХ р., грн.

№п/п

Назва рахунку

Залишок на початок місяця

Оборот за місяць

Залишок на кінець місяця

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

10

2

13

3

20

4

26

5

31

6

312

7

40

8

63

9

333

10

651

11

92

12

949

13

79

14

371

15

701

16

314

17

362

18

334

19

711

20

942

21

641

22

93

23

901

24

644

25

442

Всього

Актив

Код рядка

На початок звітного року

На кінець

звітного року

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

знос

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

знос

032

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська, заборгованість за товари, роботи, послуги:

чисто реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська, заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх доходів

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

в іноземній валюті

240

інші оборотні активи

250

260

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного року

На кінець

звітного року

1.Власни капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий прибуток)

350

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього за розділом І

380

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші довгострокові зобов’язання

470

Усього за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов^’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов’язання

610

Усього за розділом ІV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640