Используемые бухгалтерские счета

Д 01 « Основные средства» К

С_н 13.149.000

О_д

О_к

С_к

Д 10-1 «Сырье и материалы» К

С_н 1.630.000

16)

44)

О_д

О_к

С_к

Д 10-5 «Запасные части» К

С_н 45.000

17)

33)

О_д

О_к

С_к

Д 19 «НДС по приобретенным ТМЦ» К

С_н 58333

23)

24)

25)

27)

31)

34)

44)

45)

О_д

О_к

С_д

Д 25-2 «Цеховые расходы» К

16)

21)

22)

23)

26)

27)

28)

29)

31)

32)

33)

36)

О_д

О_к

Д 43 «Готовая продукция» К

С_н 105452

39)

38)

О_д

О_к

С_к

Д 02 «Амортизация» ОС К

С_н 400.000

26)

О_д

О_к

С_к

Д 10-3 «Топливо» К

С_н 15.000

18)

20)

19)

О_д

О_к

С_к

Д 10-9 «Хозяйственные принадлежности» К

С_н 39000

21)

22)

25)

О_д

О_к

С_д

Д 25-1 «Цеховые расходы» К

16)

21)

26)

27)

28)

29)

31)

33)

35)

О_д

О_к

Д 26 «Общехозяйственные расходы» К

16)

21)

22)

23)

24)

26)

27)

28)

29)

31)

32)

37)

О_д

О_к

Д 44 «Расходы на продажу» К

31)

34)

42)

О_д

О_к

С_к

Статьи затрат (калькуляция)

20-1

продукц. А

20-2

продукц. В

Итого

20-1

20-2

Итого

Сн

21350

28650

1. Сырье и материалы

16)

16)

19)

19)

2. Энергия на технол. Цели

23)

23)

38)

38)

3. Основная заработная плата произв. рабочим

28)

28)

4. Отчисления на соц. Страхование

29)

29)

5. Пар на технологические цели

32)

32)

6. РСЭО

35)

35)

7. Цеховые расходы

36)

36)

8. ОХР

37)

37)

О_Д

О_к

С_К

23-1

Паросиловой цех

23-2

РМУ

Итого

23-1

23-2

Итого

16)

18)

20)

21)

23)

26)

27)

28)

29)

31

16)

17)

21)

23)

26)

27)

28)

29)

31)

32)

32)

33)

О_д

Об

Д 50 «Касса» К

С_н 2000

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

О_д

О_к

С_к

Д 51 «Расчетный счет» К

С_н 1 100 000

5)

14)

15)

1)

8)

9)

10)

11)

12)

13)

О_д

О_к

С_к

Д 66 «Краткосрочная ссуда» К

12)

С_н 100.000

14)

О_д

О_к

С_к

Д 69 «Расчеты по соц страхованию» К

9)

С_н 67.000

29)

О_д

О_к

С_к

Д 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К

С_н 500

2)

24)

25)

4)

6)

7)

О_д

О_к

С_к

С_к

Д 80 «Уставный капитал» К

С_н 1.458.0.800

О_д

О_к

С_к

Д 99 «Прибыль и убытки» К

С_н -

43)

О_д

О_к

С_к

Д 60 «Расчеты с поставщиками» К

10)

11)

13)

С_н 350.000

23)

27)

31)

44)

43)

О_д

О_к

С_к

Д 62 «Расчеты с покупателями» К

С_н -

15)

40)

О_д

О_к

С_к

Д 68 «Расчеты по налогам и сборам» К

С_н 246.000

8)

45)

30)

41)

О_д

О_к

С_к

Д 70 « Расчеты по оплате труда» К

С_н 180.000

3)

30)

28)

О_д

О_к

С_к

Д 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К

С_н 70500

34)

О_д

О_к

С_к

С_к

Д 84 «Нераспределенная прибыль» К

С_н 200.000

О_д

О_к

С_к

С_к

Д 90 «Продажи» К

39)

41)

42)

43)

40)

О_д

О_к

Шифр

Наименование

Сальдо на 1 марта

Обороты за март

Сальдо на 1 апреля

счета

счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

13149000

02

Износ основных средств

400000

10-1

Сырье и материалы

1630000

10-3

Топливо

15000

10-5

Запасные части

45000

10-9

Хозяйственные принадлежности

39000

19

НДС по приобретенным ТМЦ

58333

20

Основное производство

50000

–

23

Вспомогательное производство

–

–

25-1

Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

–

–

25-2

Общепроизводственные расходы

–

–

26

Общехозяйственные расходы

–

–

43

Готовая продукция

105452

–

44

Расходы на продажу

–

50

Касса

2015

51

Расчетный счет

1100000

–

60

Расчеты с постав -щиками

350000

62

Расчеты с покупателями

–

66

Краткосрочная ссуда

100000

68

Расчеты с бюджетом по налогам

246000

69

Расчеты по страхованию

–

67000

70

Расчеты по оплате труда

–

180000

71

Расчеты с подотчетными лицами

500

Окончание таблицы

1

2

3

4

5

6

7

8

76

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

70500

80

Уставный капитал

14580800

84

Нераспределенная прибыль

200000

90

Продажи

96

Резерв предстоящих расходов

–

99

Прибыль и убытки

Итого

16194300

16194300