1.2 Анализ показателей по труду и заработной плате

Произведём анализ динамики численности работников, производительности труда, фонда заработной платы.

Проанализируем численность, состав и уровень образования работников на 1.07.2010 г. и результаты представим в таблице 11.

Как следует из таблицы 11 основную долю в численности работников ЗАО «ТД Палессе» занимают женщины, которые составляют 85,5% (400*100/468). Что касается возрастного состава, что самой многочисленной группой являются работник с 18 до 30 лет, которая составляет 51,3% ((137+103)*100/468). Это говорит о том, что коллектив ЗАО «ТД Палессе» молодой и значит динамичный и готовый к нововведениям.

Среди работников ЗАО «ТД Палессе» профессионально-техничекое образование имеют 30,3%, общее среднее – 33,5%, среднее специальное – 21,1%. Высшее образование имеет небольшая часть работников – 14,1%.

Таблица 11 - Численность, состав и уровень образования работников ЗАО «ТД Палессе»

Наименование показателя	Списочная численность работников на конец года (сумма граф 2, 6)	В том числе					Из графы 1 женщины
		служащие (сумма граф с 3 по 5)	из них			рабочие
			руководители	специалисты	другие служащие
А	1	2	3	4	5	6	7
Всего работников (сумма строк с 02 по 06 или 07 по 17)	468	85	42	38	5	383	400
в том числе имеют образование: высшее	66	42	15	26	1	24	55
среднее специальное	99	26	17	8	1	73	90
профессионально-техническое	142	16	10	4	2	126	119
общее среднее	157	1	-	-	1	156	133
общее базовое (вкючая общее начальное	4	-	-	-	-	4	3
18-24	137	2	-	2	-	135	116
25-29	103	12	1	11	-	91	91
30	13	5	3	1	1	8	10
31	14	5	3	2	-	9	12
32-39	75	21	10	10	1	54	65
40-49	58	26	15	9	2	32	46
50-54	27	8	5	2	1	19	24
55-59	16	4	3	1	-	12	15
60 лет и старше	25	2	2	-	-	23	21
Из строки 01 женщины	400	76	36	35	5	324	0

Примечание. Источник: собственная разработка на основании Приложения В

Рассчитаем показатели движения рабочей силы за 2007 и 2008 гг. (таблица 12

Таблица 12 - Движение кадров ЗАО «ТД Палессе» за 6 месяцев 2008 – 2010 гг.

Показатели	За 6 месяцев 2008 года	За 6 месяцев 2009 года	За 6 месяцев 2010 года	Отклонение, (+,-)
				2009 г от 2008 г	2010 г от 2009 г
Среднесписочная численность	385	392	380	+7	-12
Принято работников	26	67	12	41	-55
Уволено работников	6	11	14	5	3

Примечание. Источник: собственная разработка.

Рассчитаем коэффициент по приёму:

принято работников / среднесписочную численность

К приёма 2008 26/385*100 = 0,06

К приёма 2009 67/392*100 = 0,17

К приёма 2010 12/380*100 = 0,03

Рассчитаем коэффициент текучести:

количество уволенных / среднесписочную численность

К тек. 2008 6/385*100 = 0,15

К тек. 2009 11/392*100 = 0,028

К тек. 2010 14/380*100 = 0,036

Отрицательным фактом в работе предприятия является то, что коэффициент текучести незначительно но вырос.

Проанализируем эффективность использования трудовых ресурсов на ТД «Палессе».

Таблица 13 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ТД «Палессе» за 6 месяцев 2008 – 2010 гг.

Показатель	За 6 месяцев 2008 года	За 6 месяцев 2009 года	За 6 месяцев 2010 года	Темп роста, %
				2009 г к 2008 г	2010 г к 2009 г
1	2	3	4	5	6
Розничный товарооборот, млн. руб	21894,00	23920,00	25385,00	109,2	106,1
Среднесписочная численность, чел	385	392	380	101,8	96,9

Окончание таблицы 13

1	2	3	4	5	6
Производительность труда млн. руб./чел	56,86	61,02	66,8	107,30	109,47
Фонд оплаты труда, млн. руб	1897,7	2193,8	3088,8	115,6	140,7

Примечание. Источник: собственная разработка.

Как мы видим из таблицы 13 трудовые ресурсы в ТД «Палессе» используются эффективно, производительность труда в 2010 году выросла на 9,4 %. Однако рост фонда оплаты труда за этот период составил 140,7 %.

Превышение темпа роста фонда оплаты труда над темпом роста производительности труда отрицательно характеризует систему оплаты труда, применяемую в организации, так как рост заработной платы не является полностью «заработанной».

Рассчитаем:

Товарооборот на 1 рубль ФЗП (показатель стимулирования товарооборота)

за 6 месяцев 2008 г. 21894,00 / 1897,7 = 11,5 млн. руб.

за 6 месяцев 2009 г. 23920,00 / 2193,8 = 10,9 млн. руб.

за 6 месяцев 2010 г. 25385,00 / 3088,8 = 8,2 млн. руб.

Данный показатель незначительно но снизился, следовательно, при прочих условиях средства, затраченные на оплату труда использовались неэффективно.

Прибыль на 1 рубль ФЗП (показатель стимулирования прибыли)

за 6 месяцев 2008 г. 251 / 1897,7 = 0,13 млн. руб.

за 6 месяцев 2009 г. 169 / 2193,8 = 0,08 млн. руб.

за 6 месяцев 2010 г. 115 / 3088,8 = 0,04 млн. руб.

Данный показатель снизился, что свидетельствует о неэффективности использования средств на оплату труда.