13. В семье учатся отец, мать и дочь. В таблице представлены доходы отца и матери (налоговых резидентов рф) за 2017 год.

Сведения о доходах отца и матери по основному месту работы за 2017 год

тыс. руб.

	Наименование показателей	Отец	Мать
1	Заработная плата	1 020	995
2	Оплата за сверхурочную работу	30	15
3	Премия за выполнение плана	15	18
4	Материальная помощь к отпуску	25	20
5	Стоимость подарков от работодателя ко Дню защитника Отечества и Дню 8 марта	10	15

Отец и мать учатся в университете на заочной форме обучения. Отец заплатил за свое обучение за 2017 год 108 тыс. руб., мать – 75 тыс. руб. Стоимость обучения 20-летней дочери, обучающейся в университете на очной форме обучения, составила 128 тыс. руб. Все образовательные учреждения, где обучаются члены семьи, имеют лицензии.

Обучение дочери оба родителя оплачивают в равных долях.

По окончании налогового периода отец и мать представили в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие их право на социальные налоговые вычеты.

Определите:

• сумму НДФЛ, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет налоговым агентом (которым социальные вычеты не предоставлялись);

• сумму социальных налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику за 2017 год (при сдаче им декларации в налоговый орган);

• сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета, в связи с предоставлением налогоплательщику социальных налоговых вычетов за 2017 год.

14. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Законом субъекта РФ для данного вида объекта установлена ставка налога 15%.

Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период.

Показатели деятельности организации за налоговый период

	Наименование показателей	Сумма, руб.
1	Доходы	3 950 000
2	Расходы	2 750 000
3	Безвозмездно получено транспортное средство	185 000
4	Приобретены и оплачены основные средства (2 станка стоимостью 80 000 руб. каждый), один из них введен в эксплуатацию	160 000 80 000
5	Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период	45 000

15. Организация розничной торговли применяет упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Законом субъекта РФ для данного вида объекта установлена ставка налога 15%.

Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период.

Показатели деятельности Магазина за налоговый период

тыс. руб.

	Наименование показателей	Сумма
1	Выручка от реализации продуктов питания (без НДС), составляющая 90% от приобретенной продукции	20 500
2	Выручка от реализации одежды и обуви (без НДС), составляющая 70% от приобретенной продукции	25 000
3	Доходы от сдачи в аренду оборудования (без НДС)	2 500
4	Расходы на приобретение продуктов питания В том числе НДС	11 000 1 000
5	Расходы на приобретение одежды и обуви В том числе НДС	35 400 5 400
6	Расходы на приобретение основных средств (торгового оборудования для использования в деятельности Магазина, введено в эксплуатацию в течение налогового периода) В том числе НДС	2 360 360
7	Остальные расходы на осуществление текущей деятельности, (по облагаемым операциям – в том числе НДС)	2 300

16. Индивидуальный предприниматель Иванов А.М. применяет упрощенную систему налогообложения. Объект обложения – доходы, ставка – 6%.

Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период.

17. Нефтеперерабатывающий завод «Углеводород» произвел и реализовал в апреле 2018 года 1000 тонн автомобильного бензина пятого класса по цене 40 000 рублей за тонну, 300 тонн автомобильного бензина несоответствующего пятому классу по цене 42 000 рублей за тонну. Себестоимость автомобильного бензина обоих классов составляет 50% от цены реализации.

Так же в апреле 2018 года завод передал 10 тонн автомобильного бензина пятого класса в качестве вклада в уставный капитал Общества «Огонек», учредителем которого он является. Завод ведет раздельный учет операций по производству и реализации подакцизных товаров.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате за апрель 2018 года и срок его уплаты. Справочно: Ставка акциза на автомобильный бензин пятого класса 10 130 рублей за тонну и на автомобильный бензин, несоответствующий пятому классу, 13 100 рублей за тонну.

18. Российская компания занимается производством запчастей и комплектующих для производственного оборудования. На начало периода входящее сальдо по запасам сырья, материалов и готовой продукции было равно нулю. Рассчитайте НДС Компании, подлежащий взносу в бюджет (возмещению из бюджета), за налоговый период.