Завдання для самостійної роботи

У рамках самостійної роботи студент виконує індивідуальне завдання

“Визначення кредитоспроможності позичальника з метою прийняття рішення про надання кредиту”

Мета виконання індивідуального завдання:

• закріпити теоретичні знання з питань організації банківського кредитування

• одержати практичні навички визначення кредитоспроможності підприємства за допомогою системи фінансових і якісних показників діяльності потенційного позичальника

• навитись приймати управлінські рішення щодо можливості надання позики за даними про фінансовий стан позичальника та його ділову репутацію

Завдання виконується за одним з 10 варіантів. Варіант визначається за останньою цифрою залікової книжки студента.

Кредитоспроможність – це здатність позичальника повністю та у визначений термін розрахуватись за своїми борговими зобов’язаннями.

Українські комерційні банки розробляють власні внутрішні положення та методики аналізу кредитоспроможності позичальників, в основу яких як правило покладено методичні рекомендації Національного банку України щодо оцінки комерційними банками кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника.

Визначення оцінки фінансового стану позичальника передбачає поєднання об`єктивних даних, сформованих на основі бухгалтерської звітності, та суб’єктивних даних, що визначаються на підставі інформації, що міститься в пакеті документів, який подає позичальник для одержання кредиту, та інформації отриманої з інших джерел.

Оцінка фінансового стану позичальника проводиться у три етапи:

1-й етап – обчислення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника;

2-й етап – оцінка розрахованих на першому етапі показників та визначення загального показника. Оцінка кожного показника набуває одного із значень залежно від того, в яких параметрах знаходиться фактичне (розраховане) значення показника (коефіцієнта);

3-й етап – визначення класу (А, Б, В, Г, Д) позичальника залежно від значення загального показника.

Оцінка фінансового стану позичальника юридичної особи здійснюється на підставі даних його офіційної звітності (бухгалтерський баланс підприємства - ф.№1, звіту про фінансові результати діяльності - ф.№2, руху грошових коштів на його рахунках), інформації, що міститься в пакеті документів, який надає позичальник для отримання кредиту.

Дані для оцінки фінансового стану по кожному варіанту наведено у додатках 2- 4.

Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи розраховуються основні показники його діяльності (додаток 5);

Оцінка розрахованих показників позичальника здійснюється згідно з додатком 6. Результати розрахунків оціночних значень показників заносяться в таблицю (додаток 7). Визначення загального показника (S1) проводиться шляхом підсумовування оціночних значень усіх показників (коефіцієнтів).

Виходячи із значення загального показника S1, визначається клас позичальника на підставі рейтингової шкали. Залежно від того, в яких межах знаходиться значення S1, позичальник відноситься до певного класу (додаток 8).

Згідно з виконаною оцінкою студент складає мотивований висновок щодо можливості надання кредиту потенційному позичальнику.