Основная:

Учебники:

1. Братухина О.А. Контроль и организация проверок налоговыми органами: учебное пособие / О.А.Братухина. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.

2. Красницкий В.А. Организация и методика налоговых проверок: учеб.пособие / Под ред. Л.П.Павловой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 384 с.

3. Лермонтов Ю.М. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах/ Ю.М.Лермонтов. М.: Финансовая газета, 2006. – 48 с.

4. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учеб.пособие для сред.проф.учеб.заведений / О.В.Скворцов, Н.О.Скворцова. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2007. – 224 с.

5. Спирина Л.В. Налоговые проверки: учебно-практическое пособие/ Л.В.Спирина, В.А.Тимошенко. – 2 –е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. - 412 с.

6. Парыгина В.А., Тадеев А.А. Налоговое право РФ/ Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 680с.

7. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. _СПб.: Питер, 2005. – 752 с.

8. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 464 с.

Правовые акты:

1. Конституция РФ от 12.12.1993 г.

2. Арбитражно-процессуальный Кодекс РФ. Федеральный закон РФ от 24.04.2002 г. № 95 – ФЗ.

3. Бюджетный Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 31.07.1998 г. №145 – ФЗ.

4. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 21.10.1994 г. № 52 – фз.

5. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 2. Федеральный закон от 22.12.1995 г. № 14– фз.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

8. Трудовой Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 30.12.2001 г. №197 – ФЗ.

9. Таможенный Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 28.09.2003 г. № 61 – ФЗ.

10. Кодекс об административных правонарушениях РФ Федеральный закон РФ от 30.12.2001 г. №196 – ФЗ.

11. Уголовный Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 13.06.1996 г. №63 – ФЗ.

12. Закон Российской Федерации от 21.03.1991 г. № 943 -1 «О налоговых органах РФ».

13. Закон Российской Федерации от 18.04.1991 г. № 1028 - 1 «О милиции».

14. Закон Российской Федерации от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

15. Закон Российской Федерации от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте».

16. Федеральный закон от 21.07.1997 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве».

17. Закон Российской Федерации от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

18. Закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

19. Закон Российской Федерации от 08.08.2001 г. №134-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)».

20. Федеральный закон от 08.02.1998 №14 - ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

21. Федеральный закон РФ от 28.05.2003 г. № 154 - ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ».

22. Федеральный закон РФ от 27.09.2003 г. № 58 - ФЗ «О системе государственной службы в РФ» с дополнениями и изменениями

23. Указ Президента РФ от 31.12.1991 № 340 «О государственной налоговой службе РФ».

24. Указ Президента РФ от 14.02.1996 № 199 «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций».

25. Постановление Правительства РФ от 07.07.1998 № 723 «Об утверждении Положения о порядке и условиях хранения арестованного и изъятого имущества»

26. Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 «Об утверждении правил ведения журнала полученных и выданных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж по налогу на добавленную стоимость».

27. Постановление Правительства РФ от 19.04.2002 № 260 «О реализации арестованного, конфискованного и иного имущества, обращенного в собственность государства».

28. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».

29. Приказ Минфина РФ от 09.08.2005 г. № 101н «Об утверждении положения о территориальных органах Федеральной налоговой службы».

30. Приказ Минфина РФ от 24.08.2007 г. №74н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

31. Приказ Минюста России от 03.07.98 № 76 «О мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций».

32. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от10 марта 1999г. №№20н, ГБ-3-04/39 «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке».

33. Приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 31.07.2002 № БГ – 3 – 29 / 404 «Об утверждении Методических рекомендаций по порядку наложения ареста на имущество налогоплательщика в обеспечении обязанности по уплате налога».

34. Приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 29.08.2002. № БГ-3 - 29 / 465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности».

35. Приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 02.04.03 № БГ-3-29/159 «Об утверждении Порядка направления требования об уплате налога, вынесения решения о взыскании налога, сбора, а также пеней за счёт денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) - организации или налогового агента - организации на счетах в банках и решения о приостановлении операции по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке»;

36. Приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 21.08.2003 №БГ-4-06/24@ДСП «Об утверждении Регламента проведения камеральных налоговых проверок».

37. Приказ Федеральной налоговой службы России от 04.04.2005 № САЭ-3-01/138@ (ред. от 11.01.2007) «Об утверждении форм по сверке расчетов по налогам, сборам, взносам, информированию налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам и методических указаний по их заполнению» (с изм. и доп. от 25.04.2007).

38. Приказ Федеральной налоговой службы России от 12 .05.2005 г. № ШС-3-10/201 «Об утверждении Рекомендаций по порядку ведения в налоговых органах базы данных «Расчёты с бюджетом».

39. Приказ Федеральной налоговой службы России от 12.05.2005 г. № ШС – 3 – 10 /201 @ «Методика расчёта пеней».

40. Приказ Федеральной налоговой службы России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@ "Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами" (с изм. и доп., вступающими в силу с 25.04.2007).

41. Приказ Федеральной налоговой службы России от16.02.2006 №БГ-14-17/18ДСП «Об утверждении Регламента проведения выездных налоговых проверок».

42. Приказ Федеральной налоговой службы России от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@«Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки».

43. Приказ Федеральной налоговой службы России от 06.03.2007 № ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

44. Приказ Федеральной налоговой службы России от 07.05.2007 № ММ-3-06/281@ «Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

45. Приказ Федеральной налоговой службы России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

46. Приказ Федеральной налоговой службы России от 31.05.2007 № ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

47. Приказ Федеральной налоговой службы России от 20.08.2007 № ММ-3-25/494@ «Об утверждении формы акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам».

48. Приказ Федеральной налоговой службы России от 14 .08.2008 г. № ММ-3-4/362@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков».

49. Письмо Министерства по налогам и сборам РФ от 7.09.2001 №АС-6-16/36 «Об утверждении Методических указаний по проведению комплексных выездных налоговых проверок, в состав которых входят филиалы (представительства)».

50. Письмо Министерства по налогам и сборам РФ от 22.03.2002 № АС-6-21/337 "О направлении Методических указаний по осуществлению налогового контроля за налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых".

51. Письмо Федеральной налоговой службы России от 02.08.2005 №01-2-04/1087 «О свидетельствовании верности копий документов, представляемых налогоплательщиками в соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации».

52. Письмо Федеральной налоговой службы России от 26.01.2005 № ШС – 6 – 01/580 «О полномочиях финансовых и налоговых органов»

53. Письмо Федеральной налоговой службы России от 28.07.2006 № ВЕ-6-04/742@ «О направлении для анализа и использования в работе документов».

54. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды"

55. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

56. Локальные документы налоговых органов.

Дополнительная

Периодические издания:

1. Налоговый учёт для бухгалтера/Журнал

2. Аудитор/Журнал

3. Аудиторские ведомости/Журнал

4. Главбух/Журнал

5. Бухгалтерский учёт/Журнал

6. Налоговый вестник/Журнал

7. Налоговое право/Журнал

8. Проверка в компании / Журнал

9. Российский налоговый курьер/Журнал

10. Российская газета

11. Финансовая газета

12. Учёт. Налоги. Право./Газета

Интернет-ресурсы:

1. Официальный сайт Федеральной налоговой службы России www.nalog.ru

2. Официальный сайт Управления Федеральной налоговой службы России по Тюменской области www.nalog72.ru

3. Официальный сайт Правительства РФ www.gov.ru

4. Сайт журнала «Российский налоговый курьер» www.rnk.ru

5. Сайт журнала «Налоговый вестник» www.nalvest.ru

6. Сайт журнала «Налоговое планирование» www.nalogplan.ru

7. Сайт журнала «Главбух» www.1gl.ru

8. Сайт журнала «Проверка в компании» www.p-v-k.ru

9. Сайт газеты «Учёт. Налоги. Право» www.ib.ru

10. Бухгалтерский сервер www.saldo.ru

11. Российский налоговый портал www.taxpravo.ru

12. Налоговая помощь www.taxhelp.ru

Справочно-правовые системы:

1. Консультант плюс www.consultant.ru

2. Гарантwww.garant.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Одобрено цикловой комиссией дисциплин налогов и налогообложения Протокол №_____ от ________ Председатель цикловой комиссии ___________ А.А.Харунова «_____» _______________200__г.

Заместитель директора по учебно-методической работе ____________ А.А.Плаксина

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на имущество организаций

2. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по единому социальному налогу

3. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость

4. Особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на имущество организаций

5. Особенности проведения выездной налоговой проверки по единому социальному налогу

6. Особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость

7. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по единому налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности

8. Особенности проведения выездной налоговой проверки по единому налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности

9. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

10. Особенности проведения выездной налоговой проверки по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

11. Особенности проведения камеральной проверки по транспортному налогу

12. Особенности проведения выездной проверки по транспортному налогу

13. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на игорный бизнес

14. Особенности проведения выездной проверки по налогу на игорный бизнес

15. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций

16. Особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций

17. Особенности проведения камеральной проверки по налогу на доходы физических лиц – индивидуальных предпринимателей

18. Особенности проведения выездной проверки по налогу на доходы физических лиц – индивидуальных предпринимателей

19. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц у налоговых агентов

20. Особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц у налоговых агентов

21. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по акцизам

22. Особенности проведения выездной налоговой проверки по акцизам

23. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по земельному налогу

24. Особенности проведения выездной налоговой проверки по земельному налогу

25. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по единому сельскохозяйственному налогу

26. Особенности проведения выездной налоговой проверки по единому сельскохозяйственному налогу

27. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на добычу полезных ископаемых

28. Особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на добычу полезных ископаемых

29. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по водному налогу

30. Особенности проведения выездной налоговой проверки по водному налогу

31. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по сборам за пользование объектами животного мира

32. Особенности проведения выездной налоговой проверки по сборам за пользование объектами животного мира

33. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по сборам за пользование объектами водных биологических ресурсов

34. Особенности проведения камеральной налоговой проверки при выполнении соглашений о разделе продукции

35. Особенности проведения выездной налоговой проверки при выполнении соглашений о разделе продукции

36. Организация проведения проверок применения ККТ

37. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц (социальный налоговый вычет на обучение)

38. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц (социальный налоговый вычет на лечение)

39. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц (имущественный налоговый вычет на покупку)

40. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на доходы физических лиц (имущественный налоговый вычет на покупку)

41. Темы, предложенные студентами

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ СЕРВИСА И УПРАВЛЕНИЯ

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

на курсовую работу по дисциплинам «Налоговый учёт и отчётность» и «Организация налоговых проверок»

студента ____________________________________________________________

Группа________________ Специальность________________________________

1. Тема задания: ________________________________________________________________________________________________________________________________________

утверждена на заседании Цикловой комиссии дисциплин налогов и налогообложения, протокол № ___«__» ______200__ г.

2. Срок сдачи студентом законченной работы «__» _________ 200__ г.

3. Перечень подлежащих разработке вопросов:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата выдачи задания «__»___________ 200__ г.

Руководитель практики от Института: ____________________

Задание принял к исполнению студент:____________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ СЕРВИСА И УПРАВЛЕНИЯ

П

Утверждаю

Руководителькурсовой работы

_______________ ____________

«__» _____200__ г.

ЛАН - ГРАФИК

выполнениякурсовой работы

по дисциплинам: _____________________________________________________

на тему: _____________________________________________________________

студента _________________________________________ группы ____________

№ п/п	Выполнение работы и мероприятия	Сроки выполнения	Отметка о выполнении
	Обзор теоретического материала по литературным источникам
	Составление плана курсовой работы, постановка цели и задач работы
	Разработка и представление первой части
	Разработка и представление второй части (60-70%)
	Переработка (доработка) курсовой работы в соответствии с замечаниями
	Составление заключения, библиографии, приложения (90-100%)
	Представление курсовой работы руководителю
	Защита курсовой работы
Студент _________________ «___» _________ 200__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ОТЗЫВ

на курсовую работу

на тему__________________________________________________________по дисциплинам «Налоговый учёт и отчётность» и «Организация налоговых проверок»

студента_________________________________________________________

группы___________ специальность 080107.52 «Налоги и налогообложение»

отделение Экономики и бухгалтерского учёта

Руководитель______________________________________________________

__________________________________________________________________

Рейтинговая оценка руководителя работы

Параметр оценки	Баллы	Оценка
Соответствие курсовой работы заявленной теме	0-5
Качество выполнения курсовой работы	0-5
Полнота разработки поставленных вопросов, теоретической и практической значимости курсовой работы	0-5
ИТОГО	0-15

Отмеченные достоинства

__________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Отмеченные недостатки

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Заключение __________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Руководитель:___________________ «______» ____________200_ г.

_{(подпись)} М.П

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Таблица накопления рейтинговых баллов

№ п/п	Вид деятельности студента	ПЗ		Контроль		Максимальная стоимость в баллах		Срок сдачи
1	Обзор теоретического материала по литературным источникам	2		список литературы		10
2	Составление плана курсовой работы, постановка целей и задач	2		введение, содержание		10
3	Разработка и представление первой части работы	4		1 глава		15
4	Разработка и представление второй части работы	4		2 глава		15
5	Формулировка основных результатов, выводов по работе	2		заключение		10
6	Оформление курсовой работы в соответствии с установленными требованиями	4		сшитая работа		10
7	Защита курсовой работы	2		доклад, ответы на вопросы		15
Письменный отзыв руководителя			-				15
	Итого	20				100

Баллы	Оценка
менее 61	2 (неудовлетворительно)
61-75	3 (удовлетворительно)
76-90	4 (хорошо)
91-100	5 (отлично)

Таблица перевода баллов в оценку:

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

ОБРАЗЕЦ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ СЕРВИСА И УПРАВЛЕНИЯ